Daftar Isi
- Penarikan Bebas Pajak: Roth IRA
- Ketika Penarikan IRA Dikenakan Pajak
- Cara Menghindari Penarikan Denda
- Hanya Pajak Penghasilan Biasa
- Diperlukan Distribusi Minimum
- Garis bawah
Berapa banyak Anda akan membayar pajak pada penarikan rekening pensiun individu (IRA) tergantung pada jenis IRA, usia Anda, dan tujuan penarikan. Terkadang jawabannya nol — Anda tidak harus membayar pajak. Dalam kasus lain, Anda berhutang pajak penghasilan atas uang yang Anda tarik dan terkadang penalti tambahan jika Anda menarik dana sebelum usia 59½. Di sisi lain, setelah usia tertentu, Anda mungkin diminta untuk menarik uang dan membayar pajak untuk itu.
Ada sejumlah opsi IRA dan berbagai tempat untuk mendapatkan tipe akun ini, tetapi Roth IRA dan IRA tradisional sejauh ini merupakan tipe yang paling banyak dipegang. Aturan penarikan untuk jenis IRA lainnya mirip dengan IRA tradisional, dengan beberapa perbedaan unik kecil. Jenis IRA lainnya adalah SEP-IRA, IRA Sederhana, atau IRA SARSEP. Setiap jenis memiliki aturan berbeda tentang siapa yang dapat membukanya.
Pengambilan Kunci
- Hanya Roth IRA yang menawarkan penarikan bebas pajak. Jika Anda menarik uang sebelum usia 59½, Anda akan dinilai denda 10% di samping pajak penghasilan reguler — kecuali Anda memenuhi salah satu pengecualian pajak atau menarik kontribusi Roth (bukan pendapatan). Jika IRA Anda bukan Roth, Anda akan dikenakan pajak atas penarikan dengan tarif pajak penghasilan reguler Anda untuk tahun itu. Pada usia 72 tahun, Anda diharuskan untuk menarik uang dari setiap jenis IRA kecuali Roth - apakah Anda membutuhkannya atau tidak— dan membayar pajak penghasilan untuk itu.
Penarikan Bebas Pajak: Roth IRA Saja
Ketika Anda berinvestasi menggunakan Roth IRA, Anda menyetor uang setelah pajak. Ketika Anda menarik uang dalam masa pensiun, Anda tidak membayar pajak atas uang yang Anda tarik — atau atas keuntungan apa pun yang diperoleh dari investasi Anda — manfaat yang signifikan. Untuk mengambil keuntungan dari penarikan bebas pajak ini, uang itu harus sudah disimpan di IRA dan ditahan setidaknya selama lima tahun dan Anda harus berusia setidaknya 59½ tahun. Istilah lain untuk penarikan IRA adalah distribusi.
Namun, "untuk pensiunan investor yang memiliki 401 (k), teknik yang kurang dikenal dapat memungkinkan penarikan tanpa ikatan dari Roth IRA pada usia 55 tanpa penalti 10%, " kata James B. Twining, pendiri, dan CEO Financial Plan Inc., di Bellingham, Washington. "Roth IRA adalah 'digulung terbalik' ke 401 (k) dan kemudian ditarik di bawah usia 55 tahun."
Mengetahui bahwa Anda dapat menarik uang bebas denda mungkin memberi Anda kepercayaan diri untuk berinvestasi lebih banyak dalam Roth daripada jika Anda merasa nyaman melakukannya. Jika Anda benar-benar ingin memiliki cukup uang untuk pensiun, tentu saja, yang terbaik adalah menghindari penarikan uang lebih awal sehingga dapat terus tumbuh di akun Anda bebas pajak.
Ketika Penarikan IRA Dikenakan Pajak
Uang yang disimpan dalam IRA tradisional diperlakukan secara berbeda dari uang dalam Roth. Ini karena Anda menyetor pendapatan sebelum pajak — setiap dolar yang Anda setorkan mengurangi penghasilan kena pajak Anda sebesar jumlah itu. Saat Anda menarik uang, investasi awal dan keuntungan yang diperoleh akan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan Anda pada tahun Anda menariknya.
Namun, jika Anda menarik uang sebelum mencapai usia 59 ½, Anda akan dinilai denda 10% di samping pajak penghasilan reguler berdasarkan golongan pajak Anda. Ada beberapa pengecualian untuk denda ini (lihat di bawah). Jika Anda secara tidak sengaja menarik penghasilan investasi daripada hanya kontribusi dari Roth IRA sebelum Anda 59½, Anda juga dapat berutang penalti 10%. Sangat penting untuk menyimpan catatan dengan hati-hati.
Cara-Cara Menghindari Denda Pajak Penarikan Dini
Ada beberapa pengecualian kesulitan untuk biaya penalti untuk menarik uang dari IRA tradisional atau bagian pendapatan investasi dari Roth IRA sebelum Anda mencapai usia 59½. Beberapa pengecualian umum untuk Anda atau properti Anda meliputi:
- Distribusi yang diperlukan sebagai bagian dari pesanan hubungan rumah tangga (perceraian) Biaya pendidikan yang memenuhi syaratPembelian rumah yang pertama kali dikualifikasiKecelakaan total dan cacat permanen dari pemilik IRA.
Satu cara lain untuk menghindari denda pajak: Jika Anda melakukan setoran IRA dan mengubah pikiran Anda dengan tanggal jatuh tempo pengembalian pajak tahun yang diperpanjang, Anda dapat menariknya tanpa harus membayar denda. Tentu saja, uang itu kemudian akan ditambahkan ke penghasilan kena pajak tahun itu.
Waktu lain Anda mengambil risiko denda pajak untuk penarikan awal adalah ketika Anda menggulingkan uang dari satu IRA ke IRA lain yang memenuhi syarat. Cara teraman untuk mencapai tujuan ini adalah bekerja dengan wali IRA Anda untuk mengatur transfer wali amanat ke wali amanat, juga disebut transfer langsung. Jika Anda melakukan kesalahan dengan mencoba menggulingkan uang tanpa bantuan wali amanat, Anda mungkin akan berhutang pajak. "Sebagian besar rencana memungkinkan Anda untuk memasukkan nama, alamat, dan nomor rekening lembaga penerima pada formulir rollover mereka. Dengan begitu, Anda tidak perlu menyentuh uang itu atau berisiko membayar pajak pada distribusi awal yang tidak disengaja, " kata Kristi Sullivan, CFP® dari Sullivan Financial Planning LLC di Denver.
"Dalam hal rollover IRA, Anda hanya dapat melakukan satu per tahun di mana Anda secara fisik mengeluarkan uang dari IRA, menerima hasil, dan kemudian dalam waktu 60 hari menempatkan uang ke dalam IRA lain. Jika Anda melakukan satu detik, itu sepenuhnya dapat dikenakan pajak, "kata Morris Armstrong, penasihat investasi terdaftar dengan Armstrong Financial Strategies, di Cheshire, Connecticut.
Anda tidak boleh mencampur dana Roth IRA dengan jenis IRA lainnya. Jika Anda melakukannya, dana Roth IRA akan dikenakan pajak.
Hanya Pajak Penghasilan Biasa
Setelah Anda mencapai usia 59 ½, Anda dapat menarik uang tanpa penalti 10% dari semua jenis IRA. Jika itu adalah Roth IRA, Anda tidak akan berutang pajak penghasilan. Jika tidak, Anda akan melakukannya.
Jika uang disimpan dalam IRA tradisional, SEP IRA, IRA Sederhana, atau IRA SARSEP, Anda akan berhutang pajak pada tarif pajak Anda saat ini pada jumlah yang Anda tarik. Misalnya, jika Anda berada di braket pajak 22%, penarikan Anda akan dikenakan pajak sebesar 22%. Anda tidak akan berutang pajak penghasilan selama Anda meninggalkan uang Anda di IRA non-Roth sampai Anda mencapai tonggak usia kunci lainnya.
Diperlukan Distribusi Minimum
Setelah Anda mencapai usia 72 tahun, Anda akan diminta untuk mengambil distribusi minimum dari IRA tradisional. IRS memiliki aturan yang sangat spesifik tentang berapa banyak yang harus Anda tarik setiap tahun. Ini disebut distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Jika Anda gagal menarik jumlah yang disyaratkan, Anda dapat dikenakan pajak 50% dari jumlah yang tidak didistribusikan sebagaimana diharuskan. RMD dulunya 70-1 / 2, tetapi setelah diberlakukannya Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas Untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) pada Desember 2019, RMD dinaikkan menjadi 72.
Anda dapat menghindari RMD sepenuhnya jika Anda memiliki Roth IRA. Tidak ada persyaratan RMD untuk Roth IRA Anda, tetapi jika uang tetap setelah kematian Anda, penerima manfaat Anda mungkin harus membayar pajak. Ada beberapa cara berbeda yang dapat dilakukan oleh penerima manfaat Anda, dan mereka harus mencari nasihat dari penasihat keuangan atau wali amanat Roth.
Garis bawah
Uang yang Anda setorkan dalam IRA haruslah uang yang Anda rencanakan untuk disisihkan untuk masa pensiun, tetapi kadang-kadang keadaan yang tidak terduga menghalangi Anda. Jika Anda mempertimbangkan untuk menarik uang sebelum pensiun, pelajari aturan mengenai penalti IRA dan cobalah untuk menghindari pembayaran ekstra 10% itu kepada IRS. Jika Anda berpikir Anda mungkin memerlukan dana darurat sebelum pensiun, gunakan Roth IRA untuk dana itu daripada IRA tradisional.
