IRA adalah cara terbaik untuk menabung untuk masa pensiun, tetapi apa yang terjadi jika Anda berkontribusi pada Roth IRA dan penghasilan Anda terlalu tinggi? Atau Anda berkontribusi lebih dari yang diizinkan untuk Roth atau IRA tradisional?
Meskipun akan lebih bagus jika Anda bisa memasukkan semua uang Anda ke dalam Roth (pikirkan: pertumbuhan dan penarikan bebas pajak), IRS membatasi seberapa banyak Anda dapat berkontribusi setiap tahun. Anda harus memenuhi syarat untuk berkontribusi berdasarkan penghasilan Anda. Dan jika Anda memenuhi syarat, ada batasan jumlah yang dapat Anda kontribusikan.
Demikian juga, ada batasan kontribusi untuk IRA tradisional. Tetapi batas penghasilan untuk IRA ini berkaitan dengan pengurangan kontribusi pada pajak Anda.
Pengambilan Kunci
- Jika Anda berkontribusi lebih dari yang diizinkan untuk IRA, Anda telah membuat kontribusi yang tidak memenuhi syarat (kelebihan). Kontribusi yang tidak memenuhi syarat memicu penalti 6% setiap tahun sampai Anda menghapus kelebihannya. Anda memiliki beberapa opsi untuk memperbaiki kesalahan, tetapi yang terbaik adalah bertindak cepat.
Batas Penghasilan dan Kontribusi IRA
Untuk 2019 dan 2020, kontribusi terbesar yang dapat Anda berikan untuk Roth dan IRA tradisional adalah:
- $ 6.000 jika Anda lebih muda dari 50 $ 7.000 jika Anda berusia 50 tahun ke atas
Roth IRA memiliki batasan ekstra. Apakah Anda dapat berkontribusi hingga batas — atau apa pun — tergantung pada penghasilan kotor Anda (MAGI) yang dimodifikasi. Berikut adalah batasan pendapatan Roth IRA untuk tahun 2020:
| Batas Penghasilan Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Jika status pengarsipan Anda adalah… | Dan AGI Anda yang dimodifikasi adalah… | Anda dapat berkontribusi… |
| Pengarsipan yang menikah bersama atau janda yang memenuhi syarat | Kurang dari $ 196.000 | Hingga batas |
| Lebih dari $ 196.000 tetapi kurang dari $ 206.000 | Jumlah yang dikurangi | |
| $ 206.000 atau lebih | Nol | |
| Lajang, kepala rumah tangga, atau pengarsipan menikah terpisah dan Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda setiap saat sepanjang tahun | Kurang dari $ 124.000 | Hingga batas |
| Lebih dari $ 124.000 tetapi kurang dari $ 139.000 | Jumlah yang dikurangi | |
| Lebih dari $ 139.000 | Nol | |
| Menikah secara terpisah dan Anda tinggal bersama pasangan Anda setiap saat sepanjang tahun | Kurang dari $ 10.000 | Jumlah yang dikurangi |
| $ 10.000 atau lebih | Nol |
Kelebihan Kontribusi IRA
Maksimal $ 6.000 (atau $ 7.000) adalah total gabungan yang dapat Anda kontribusikan untuk semua IRA Anda. Itu berarti jika Anda memiliki IRA tradisional dan Roth IRA, total kontribusi Anda untuk kedua akun tersebut maksimum $ 6.000 (atau $ 7.000).
Jumlah yang Anda kontribusikan tidak boleh lebih dari penghasilan yang diperoleh untuk tahun itu. Jika penghasilan yang Anda peroleh adalah $ 4.000, itu yang paling Anda bisa berkontribusi untuk IRA.
Hukuman untuk Kontribusi Kelebihan
Denda untuk kontribusi yang tidak memenuhi syarat adalah 6% dari jumlah kelebihan. Anda membayar denda ini ketika Anda mengajukan SPT pajak Anda menggunakan Formulir IRS 5329.
Cara Menghitung Kontribusi Kelebihan
IRS menyediakan formula khusus untuk menghitung pendapatan (atau kerugian) yang disebabkan oleh kontribusi berlebih.
Penghasilan bersih = kontribusi berlebih × AOBACB − AOB di mana: AOB = Saldo Pembukaan Disesuaikan ACB = Saldo Penutupan Yang Disesuaikan
Saldo Pembukaan Disesuaikan: Saldo IRA sebelumnya ditambah semua kontribusi (termasuk kelebihannya), konsolidasi, dan transfer ke akun sejak kontribusi terjadi.
Saldo Penutupan yang Disesuaikan: Nilai IRA saat ini dikurangi semua distribusi, konsolidasi, dan transfer sejak kontribusi terjadi.
Contoh Kontribusi Kelebihan
Berikut ini contoh yang menggambarkan kesalahan dan cara menerapkan rumus untuk menghitung penghasilan:
Mary menyumbang $ 3.000 untuk IRA tradisionalnya tahun lalu. Ketika mengajukan pajaknya, dia menyadari bahwa dia hanya memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi $ 2.000 karena dia hanya memiliki $ 2.000 dalam pendapatan yang diperoleh untuk tahun itu. Dia meminta untuk menghapus kelebihan $ 1.000.
Sebelum kontribusi, saldo IRA Mary adalah $ 12.000 dan sekarang bernilai $ 18.000. Dia tidak memberikan kontribusi atau distribusi tambahan. Saldo penutupannya yang disesuaikan adalah $ 18.000 dan saldo pembukaannya yang disesuaikan adalah $ 15.000 ($ 12.000 + $ 3.000). Dia menggunakan rumus IRS untuk menentukan penghasilan:
= $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = pendapatan $ 200
Mary akan menghapus $ 1.200 (kontribusi kelebihan $ 1.000 ditambah pendapatan $ 200 yang disebabkan oleh kontribusi berlebihan).
Cara Memperbaiki Kontribusi IRA yang Berlebih
Ada beberapa cara untuk mengoreksi kontribusi berlebih untuk IRA.
- Tarik kelebihan kontribusi dan penghasilan. Secara umum, Anda dapat menghindari penalti 6% jika Anda menarik kontribusi ekstra dan pendapatan apa pun sebelum batas waktu pajak Anda. Anda harus mendeklarasikan penghasilan sebagai pendapatan dari pajak Anda. Juga, Anda mungkin harus membayar pajak 10% untuk penarikan awal atas penghasilan jika Anda lebih muda dari 59½. Ajukan pengembalian pajak yang diubah (jika Anda sudah mengajukan). Anda dapat menghindari penalti 6% jika Anda menghapus kelebihan kontribusi dan pendapatan dan mengajukan pengembalian yang diubah pada batas waktu perpanjangan Oktober. Terapkan kelebihan untuk kontribusi tahun depan. Melakukan ini pada pengembalian pajak di masa depan tidak akan membuat Anda bebas dari pajak 6% tahun ini, tetapi setidaknya Anda akan berhenti membayar begitu Anda menerapkan kelebihannya. Tarik kelebihan tahun depan. Jika Anda tidak melakukan salah satu opsi lain terlebih dahulu, Anda dapat menarik kelebihan dana pada 31 Desember tahun berikutnya. Anda dapat meninggalkan penghasilan, tetapi Anda harus menghapus seluruh kontribusi berlebih untuk menghindari penalti 6% untuk tahun berikutnya.
Kelebihan Kontribusi Kontribusi
Selain rumus, ada beberapa poin penting untuk dipertimbangkan dalam mengoreksi kelebihan kontribusi IRA.
- Anda harus memperbaiki kelebihan dari IRA yang sama. Anda harus menghapus kelebihan kontribusi dari IRA yang sama yang memicu kelebihan kontribusi. Karena itu, jika Anda memiliki banyak IRA, Anda tidak bisa memilih IRA yang ingin Anda "perbaiki". Kontribusi terakhir adalah kontribusi berlebih. Jika Anda memberikan banyak kontribusi ke IRA, kontribusi terakhir dianggap sebagai kontribusi berlebih. Anda dapat mendistribusikan seluruh saldo untuk memperbaiki kelebihannya. Jika jumlah berlebih adalah satu-satunya kontribusi yang Anda lakukan untuk IRA — dan tidak ada kontribusi, distribusi, transfer, atau penyesuaian ulang lainnya yang terjadi di IRA — Anda dapat memperbaiki kelebihan tersebut dengan hanya membagikan seluruh saldo IRA dengan tenggat waktu yang berlaku.
Garis bawah
Kebanyakan orang yang memberikan kontribusi yang tidak memenuhi syarat untuk IRA melakukannya secara tidak sengaja. Misalnya, Anda dapat berkontribusi terlalu banyak jika:
- Anda menghasilkan lebih banyak uang, dan itu mendorong Anda melampaui kisaran kelayakan pendapatan. Anda lupa tentang kontribusi yang Anda buat di awal tahun.
Dalam upaya yang jujur untuk mendanai akun pensiun Anda, Anda dapat memberikan kontribusi berlebih. IRS mengantisipasi bahwa ini akan terjadi dan memberikan panduan untuk membantu Anda memperbaiki kesalahan.
Tentu saja, cara termudah untuk memperbaiki kesalahan adalah dengan menghindarinya. Perhatikan penghasilan yang Anda peroleh, pendapatan bruto yang dimodifikasi dan dimodifikasi, dan batas kontribusi tahunan. Juga, pantau setiap kontribusi yang telah Anda buat untuk tahun pajak — dan pastikan Anda mengalokasikan ke tahun yang tepat setiap kontribusi yang Anda buat antara 1 Januari dan 15 April.
Dan, jika Anda melakukan kesalahan, bertindak cepat untuk memperbaikinya sehingga Anda dapat membatasi hukuman yang harus Anda bayar.
Bandingkan Akun Investasi × Penawaran yang muncul dalam tabel ini berasal dari kemitraan di mana Investopedia menerima kompensasi. Deskripsi Nama PenyediaArtikel terkait
Roth IRA
Roth dan Batas Kontribusi IRA Tradisional untuk tahun 2020
IRA
Mengisi Ulang Kontribusi IRA Anda atau Konversi Roth
IRA
401 (k) vs. Batas Kontribusi IRA
401K
401 (k) dan Kontribusi IRA: Anda Dapat Melakukan Keduanya
Perencanaan Pensiun
Daftar Periksa Persiapan Pajak Program Pensiun
Roth IRA
11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda
Tautan MitraKetentuan Terkait
Penghasilan Bruto Yang Disesuaikan Disesuaikan (MAGI) IRS menggunakan pendapatan bruto yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk manfaat pajak tertentu. lebih lanjut Panduan Lengkap untuk Roth IRA Roth IRA adalah rekening tabungan pensiun yang memungkinkan Anda menarik uang Anda bebas pajak. Pelajari mengapa Roth IRA mungkin menjadi pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional untuk beberapa pensiunan pensiunan. more Individual Retirement Account (IRA) Akun pensiun individu (IRA) adalah alat investasi yang digunakan individu untuk mendapatkan dan mengalokasikan dana untuk tabungan pensiun. selengkapnya Menyelinap di Backdoor Roth IRA Backdoor Roth IRA memungkinkan pembayar pajak untuk berkontribusi ke Roth IRA, bahkan jika penghasilan mereka lebih tinggi dari jumlah yang disetujui IRS untuk kontribusi tersebut. Apa itu Kontribusi Sukarela Tambahan (AVC)? Kontribusi sukarela tambahan adalah pembayaran ke rekening tabungan pensiun yang melebihi jumlah yang dibayar majikan sebagai pasangan. Apa itu IRA Tradisional? IRA tradisional (rekening pensiun individu) memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak ke investasi yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan. lebih