Berapa penghasilan Jaminan Sosial Anda yang dikenakan pajak? Bergantung pada jumlah tunjangan Jaminan Sosial Anda dan pendapatan lainnya — termasuk bunga bebas pajak atas obligasi pemerintah kota dan jumlah tertentu yang dapat dikecualikan lainnya — tunjangan Anda disertakan dengan penghasilan kena pajak lainnya pada tingkat 85%, 50%, atau nol. Itu semua tergantung pada langkah yang Anda ambil untuk mengurangi eksposur pajak Anda.
Apa yang Termasuk dalam Penghasilan Jaminan Sosial
Untuk mengetahui apakah tunjangan Jaminan Sosial Anda akan dikenakan pajak sebagian atau sepenuhnya bebas pajak, Anda perlu mengikuti formula unik untuk penentuan ini. Tambahkan bersama Anda:
- Penghasilan kotor dengan penyesuaian tertentu. Ini adalah jumlah dari baris 21 pada Formulir 1040. Kemudian tambahkan kembali setiap pendapatan yang dikecualikan dari bunga pada obligasi tabungan AS yang digunakan untuk tujuan pendidikan tinggi, tunjangan adopsi yang disediakan oleh majikan, pendapatan yang diterima asing atau perumahan asing, dan pendapatan yang diperoleh oleh penduduk Samoa Amerika atau Puerto Rico. Setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda. Ini adalah jumlah yang tercantum pada Formulir SSA-1099, Pernyataan Manfaat Jaminan Sosial, yang dikirimkan kepada Anda oleh Administrasi Jaminan Sosial pada akhir Januari setelah tahun di mana manfaat dibayarkan. Untuk tujuan pajak penghasilan, manfaatnya adalah jumlah bruto yang tercantum dalam kotak 3, bukan jumlah bersih yang sebenarnya Anda terima setelah premi untuk Medicare ditahan. Semua pajak - bebas bunga. Ini bunga dari obligasi kota yang terdaftar pada baris 8a dari Formulir 1040.
Bandingkan hasilnya dengan "jumlah dasar" yang ditetapkan untuk status pengarsipan Anda. Jika Anda jatuh di bawah jumlah ini, maka tidak ada manfaat yang dikenakan pajak:
- $ 32.000 jika menikah mengajukan bersama-sama $ 25.000 jika lajang, kepala rumah tangga, janda yang memenuhi syarat (er) dan menikah mengajukan secara terpisah di mana pasangan hidup terpisah selama setahun penuh
Jika campuran pendapatan yang Anda perkirakan sebelumnya sama dengan atau di atas jumlah dasar ini, maka tentukan apakah 50% atau 85% dari manfaat disertakan.
- Untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan bersama, 50% termasuk untuk penghasilan antara $ 32.000 dan $ 44.000; 85% termasuk jika pendapatan lebih dari $ 44.000. Bagi mereka yang masih lajang, kepala rumah tangga, janda yang memenuhi syarat dan menikah secara terpisah di mana pasangan hidup terpisah sepanjang tahun, 50% termasuk pendapatan antara $ 25.000 dan $ 34.000; 85% dari manfaat disertakan jika pendapatan di atas $ 34.000.
Untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah yang tidak tinggal terpisah dari pasangannya selama setahun penuh, 85% dari manfaatnya termasuk.
Situasi Khusus
Perhitungan biasa tidak digunakan jika Anda melakukan hal berikut:
- Memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan dan Anda atau pasangan Anda ditanggung oleh program pensiun yang memenuhi syarat melalui pekerjaan atau wirausaha Anda. (Dalam hal ini, gunakan lembar kerja dalam Publikasi IRS 590-A.) Membayar setiap manfaat Jaminan Sosial selama tahun tersebut (dijelaskan dalam Publikasi IRS 915). Manfaat yang diterima tahun ini untuk tahun sebelumnya. Anda dapat melakukan pemilihan lump-sum yang akan mengurangi jumlah kena pajak untuk tahun ini. (Gunakan lembar kerja di IRS Publication 915.)
Pertimbangkan Mengumpulkan Pendapatan untuk Menghindari Perangkap Pajak
Karena 85% dari manfaat dapat dimasukkan setelah Anda melewati ambang penghasilan $ 44.000 / $ 34.000, mungkin disarankan untuk mendorong atau menunda pendapatan ke tahun tertentu.
Misalnya, jika Anda tahu bahwa penghasilan Anda akan di atas ambang ini dan Anda berencana mengonversi IRA tradisional ke Roth IRA, lakukan konversi di tahun ini dan bayar pajak untuknya. Melakukan hal itu tidak akan menghasilkan tambahan tambahan manfaat Jaminan Sosial. Kemudian, di masa depan, Anda tidak perlu mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) karena Anda memiliki Roth IRA, bukan yang tradisional. Ini akan membuat penghasilan Anda lebih rendah di tahun-tahun mendatang daripada tanpa konversi.
Perhatikan Aturan Pajak Penghasilan Negara
Pajak penghasilan federal bukan satu-satunya pajak yang perlu dikhawatirkan. Tiga belas negara bagian membayar tunjangan Jaminan Sosial; 37 tidak (baik karena mereka tidak memiliki pajak pendapatan negara atau manfaat Jaminan Sosial sepenuhnya dibebaskan). Namun, dari 13 negara bagian ini, tujuh negara bagian (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, dan Utah) memiliki ambang batas penghasilan tinggi untuk manfaat pajak, jadi bahkan jika Anda seorang penduduk, manfaat Anda mungkin tidak akan dikenakan pajak.
Namun, jika Anda tinggal di Minnesota, North Dakota, Vermont, atau Virginia Barat — dan tunjangan Anda dikenakan pajak untuk keperluan pajak penghasilan federal — mereka akan dikenakan pajak untuk keperluan pajak penghasilan negara. Negara-negara ini menggunakan tekad federal. Jika Anda berpikir untuk pindah di masa pensiun, perhatikan aturan pajak penghasilan negara saat memilih lokasi baru Anda.
Garis bawah
