Dividen adalah pendapatan yang diperoleh dengan berinvestasi di saham, reksa dana, atau dana yang diperdagangkan di bursa, dan mereka dimasukkan dalam pengembalian pajak Anda pada Jadwal B, Formulir 1040. Keuntungan modal adalah jumlah kenaikan nilai aset antara saat dibeli dan ketika itu dijual. Kode pajak AS memberikan perlakuan yang serupa dengan dividen dan keuntungan modal jangka pendek, dan dividen yang berkualitas serta keuntungan modal jangka panjang, masing-masing.
Dividen Biasa
Dividen biasa dan capital gain jangka pendek, yaitu aset yang dimiliki kurang dari setahun, dikenakan tarif pajak penghasilan seseorang. Namun, dividen yang memenuhi syarat dan keuntungan modal jangka panjang mendapat manfaat dari tingkat yang lebih rendah. Dividen yang memenuhi syarat adalah yang dibayarkan oleh perusahaan asing atau perusahaan asing yang memenuhi syarat yang telah ditahan setidaknya 61 hari dari periode 121 hari mulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen.
Bagaimana Capital Gain dan Dividen Dikenakan Pajak Berbeda?
Dividen Berkualitas
Dalam hal dividen yang memenuhi syarat dan keuntungan modal jangka panjang, pada 2018, individu berpenghasilan rendah masih dibebaskan dari pajak apa pun. Investor yang memiliki pendapatan kotor lebih dari $ 38.600 - atau $ 77.200 untuk pelapor bersama - dikenakan pajak capital gain 15%. Orang-orang yang berpenghasilan tertinggi - orang-orang yang berpenghasilan lebih dari $ 425.800 dan pengarsipan bersama yang menghasilkan lebih dari $ 479.000 - membayar 20% dalam pajak capital gain (ditambah pajak penghasilan investasi bersih 3, 8%, sesuai dengan Undang-Undang Perlindungan Pasien dan Perawatan Terjangkau.)
Jadi, meskipun dividen dan capital gain adalah berbagai jenis pendapatan investasi, mereka menerima perlakuan serupa pada waktu pajak.
