Apa itu Periode Penahanan?
Periode holding adalah jumlah waktu investasi dipegang oleh investor, atau periode antara pembelian dan penjualan sekuritas. Dalam posisi panjang, periode holding mengacu pada waktu antara pembelian aset dan penjualannya. Dalam posisi opsi pendek, periode holding adalah waktu antara ketika penjual pendek membeli kembali sekuritas dan ketika keamanan dikirim ke pemberi pinjaman untuk menutup posisi pendek.
Dasar-dasar Periode Memegang
Periode holding dari investasi digunakan untuk menentukan pengenaan pajak atas untung atau rugi modal. Jangka waktu holding jangka panjang adalah satu tahun atau lebih tanpa kedaluwarsa. Setiap investasi yang memiliki kepemilikan kurang dari satu tahun akan menjadi kepemilikan jangka pendek. Pembayaran dividen ke dalam akun juga akan memiliki periode penahanan.
Return periode holding adalah total pengembalian yang diterima dari memegang aset atau portofolio aset selama periode waktu tertentu, umumnya dinyatakan sebagai persentase. Pengembalian periode holding dihitung berdasarkan total pengembalian dari aset atau portofolio (pendapatan ditambah perubahan nilai). Ini sangat berguna untuk membandingkan pengembalian antara investasi yang dimiliki untuk periode waktu yang berbeda.
Pengambilan Kunci
- Periode holding adalah jumlah waktu investasi dipegang oleh investor, atau periode antara pembelian dan penjualan sekuritas. Periode holding dihitung mulai pada hari setelah akuisisi keamanan dan berlanjut sampai hari pelepasan atau penjualannya., periode penahanan menentukan implikasi pajak. Pengembalian periode holding adalah total pengembalian yang diterima dari memegang aset atau portofolio aset selama periode waktu tertentu, umumnya dinyatakan dalam persentase. Perbedaan periode holding dapat mengakibatkan perlakuan pajak yang berbeda atas investasi.
Menghitung Periode Memegang
Mulai hari setelah akuisisi sekuritas dan berlanjut sampai hari pelepasan atau penjualannya, periode penahanan menentukan implikasi pajak. Misalnya, Sarah membeli 100 lembar saham pada 2 Januari 2016. Ketika menentukan periode kepemilikannya, ia mulai menghitung pada 3 Januari 2016. Hari ketiga setiap bulan setelah itu dianggap sebagai awal bulan baru, terlepas dari berapa hari setiap bulan berisi.
Jika Sarah menjual sahamnya pada 23 Desember 2016, dia akan merealisasikan capital gain atau kehilangan modal jangka pendek karena masa holdingnya kurang dari satu tahun. Jika dia menjual sahamnya pada 3 Januari 2017, dia akan merealisasikan untung atau rugi modal jangka panjang karena periode holdingnya lebih dari satu tahun.
Pengembalian periode holding dapat diwakili oleh rumus berikut:
Pengembalian Periode Holding = IVIncome + (EOPV − IV) di mana: EOPV = akhir periode periodIV = nilai awal
Aturan yang Berbeda Menentukan Periode Penahanan
Saat menerima hadiah berupa stok yang dihargai atau sekuritas lainnya, penentuan basis biaya penerima adalah dengan menggunakan basis donor. Juga, periode memegang penerima termasuk panjang periode memegang donor. Kelanjutan penahanan ini disebut "penempaan" karena periode penahanan penerima menambah nilai pada periode penahanan donor. Dalam kasus di mana basis penerima ditentukan oleh nilai pasar wajar sekuritas, seperti hadiah saham yang nilainya menurun, periode holding penerima dimulai pada hari setelah menerima hadiah.
1 tahun
Periode penahanan setelah IRS menganggap investasi sebagai keuntungan (atau kerugian) jangka panjang untuk tujuan pajak. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih menguntungkan daripada keuntungan jangka pendek.
Ketika seorang investor menerima dividen saham, periode memegang untuk saham baru, atau bagian dari saham baru, sama dengan untuk saham lama. Memenuhi periode holding minimum adalah persyaratan utama agar dividen ditetapkan sebagai berkualitas. Untuk saham biasa, holding harus melebihi 60 hari selama periode 120 hari, yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen. Saham preferen harus memiliki periode holding setidaknya 90 hari selama periode 180 hari yang dimulai 90 hari sebelum tanggal ex-dividend stock.
Holding juga berlaku ketika menerima saham baru di perusahaan yang dipisahkan dari perusahaan asli tempat investor membeli saham. Misalnya, Paul membeli 100 saham pada April 2015. Pada Juni 2016, perusahaan mengumumkan pemecahan saham dua-untuk-satu. Paul kemudian memiliki 200 saham perusahaan dengan periode holding yang sama, dimulai dengan tanggal pembelian pada April 2015.
