Dalam dunia korporat, satu-satunya angka yang benar-benar penting pada akhirnya adalah intinya. Untuk pembayar pajak, nomor bottom-line pada pengembalian pajak mereka sama pentingnya.
Ada tiga komponen utama yang menentukan angka ini: pendapatan, pengurangan dan kredit. Setelah dua komponen pertama ini dihitung dan semua pengurangan dikurangkan dari pendapatan, pendapatan yang tersisa akan dinilai jumlah pajak yang sesuai. Tetapi angka terakhir ini bukan garis bawah bagi banyak wajib pajak, karena kewajiban pajak mereka yang sebenarnya dapat dikurangi dolar demi dolar dengan berbagai kredit pajak yang menjadi hak mereka.
, kami akan melihat kredit pajak yang tersedia untuk membantu Anda menentukan mana yang dapat Anda gunakan untuk membantu mengisi dompet Anda.
Apakah Kredit Pajak itu?
Kredit pajak adalah pengurangan dolar-ke-dolar dalam jumlah pajak yang harus Anda bayar kepada pemerintah. Kredit ini jauh lebih efektif dalam mengurangi pajak Anda daripada pengurangan, karena pengurangan hanya mengurangi jumlah penghasilan kena pajak yang akan dinilai, sementara kredit pajak mengurangi kewajiban pajak Anda.
Kredit pajak terbagi dalam dua kategori utama: dapat dikembalikan dan tidak dapat dikembalikan. Kredit yang dapat dikembalikan membayar selisih lebih kepada pembayar pajak sebagai pengembalian jika jumlah kredit melebihi jumlah total pajak yang terhutang. Kredit yang tidak dapat dikembalikan hanya dapat dikreditkan terhadap kewajiban pajak Anda untuk tahun pajak itu; setiap jumlah kelebihan hilang.
Misalnya, jika Anda berutang pajak $ 1.500 tetapi memiliki kredit pajak $ 2.000, maka Anda akan mendapatkan pengembalian uang sebesar $ 500 jika kredit tidak dapat dikembalikan dan tidak ada jika tidak dapat dikembalikan. Seperti halnya pemotongan, sebagian besar kredit pajak memiliki jadwal penghapusan batas pendapatan yang mengurangi dan pada akhirnya menghilangkan kelayakan kredit untuk pembayar pajak berpenghasilan tinggi.
Kredit Pajak yang Dapat Dikembalikan
Berikut adalah dua contoh kredit pajak yang dapat dikembalikan yang tersedia. Mereka:
- Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh - Kredit pajak penghasilan yang diperoleh dirancang untuk memberikan insentif pajak bagi mereka yang berpenghasilan rendah dan menengah. Besarnya tergantung pada tingkat pendapatan wajib pajak dan jumlah tanggungan. (Untuk terus membaca tentang kredit pendapatan yang diperoleh, lihat Bagaimana saya bisa tahu apakah saya memenuhi syarat untuk mendapatkan EIC? ) Kelebihan Pajak Jaminan Sosial dan Kredit Pemotongan Pajak RRTA Tingkat 1 - Kredit ini berlaku untuk wajib pajak yang memiliki lebih dari satu pemberi kerja dan memiliki jumlah penuh dari pajak Jaminan Sosial yang dipotong oleh setiap pemberi kerja. Jika jumlah keseluruhan pajak Jaminan Sosial melebihi basis upah wajib pajak, maka jumlah kelebihan yang dipotong akan dikembalikan ke pembayar pajak. Kredit pajak juga untuk karyawan kereta api yang membayar terlalu banyak untuk pensiun karyawan kereta api tingkat 1 (RRTA) mereka.
Kredit Pajak Tidak Dapat Dikembalikan
Ada beberapa kredit pajak yang termasuk dalam kategori tidak dapat dikembalikan. Beberapa lebih umum daripada yang lain, dan mereka berbeda dalam jumlah dan kompleksitas. Banyak dari kredit ini ditawarkan sebagai insentif pajak untuk jenis kegiatan tertentu, seperti pendidikan tinggi dan mengadopsi anak.
Berikut ini rincian kredit utama yang tidak dapat dikembalikan:
- Kredit Harapan, Kredit Peluang Amerika, dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup - Kredit harapan dan pembelajaran seumur hidup memberikan ukuran penggantian biaya kuliah untuk orang tua (atau siswa) yang membayar biaya kuliah dan biaya kuliah. (Untuk tentang hal ini, lihat Membersihkan Kebingungan Pajak Untuk Rekening Tabungan Perguruan Tinggi dan Berinvestasi Dalam Diri Anda Dengan Pendidikan Perguruan Tinggi .) Kredit Pajak Asing - Kredit ini dirancang untuk mengganti pajak pembayar pajak atas pajak yang mereka bayarkan kepada pemerintah asing atas pendapatan investasi yang direalisasikan di luar Kredit Adopsi AS - Kredit adopsi memungkinkan wajib pajak yang mengadopsi anak-anak untuk mengganti sebagian atau seluruh biaya proses adopsi (yang bisa sangat mahal). Kredit Lansia atau Dinonaktifkan - Wajib Pajak di atas usia 65 dan mereka yang memenuhi kriteria Internal Revenue Service (IRS) untuk cacat tetap dan total diberikan kredit khusus. Wajib Pajak harus memenuhi persyaratan pendapatan agar memenuhi syarat. Kredit Perawatan Tanggungan - Kredit ini membantu pembayar pajak membiayai biaya untuk membayar layanan pengasuhan anak, selama persyaratan tertentu dipenuhi. Untuk melihat daftar kondisi lengkap, lihat halaman kredit anak dan perawatan dependen di situs web IRS. Kredit Pajak Kontribusi Tabungan Pensiun - Kredit pajak penabung dirancang untuk mendorong pembayar pajak yang memenuhi batasan penghasilan untuk menabung untuk masa pensiun dengan memberikan penggantian untuk IRA mereka atau kontribusi program kualifikasi hingga $ 1000 untuk seorang individu atau $ 2.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama. Kredit Lain-lain - Ada bermacam-macam kredit pajak yang tidak umum yang memenuhi syarat untuk jumlah pembayar pajak yang lebih kecil, seperti:
- Kredit Energi HunianKualifikasi Plug-In dan Kredit Kendaraan ListrikKredit Bunga Kredit Kredit Cakupan KesehatanTahun Minimum Pajak Minimum - Kredit Perorangan, Perkebunan dan PerwalianKredit untuk Pajak atas Reksa Dana Reksa Dana Tidak Terdistribusi Keuntungan Modal
Kesimpulan
Ada banyak sekali peraturan dan ketentuan mengenai kelayakan dan batasan berbagai kredit pajak yang tersedia. Pastikan bahwa Anda menggunakan setiap alat yang tersedia untuk membantu menjaga dolar yang diperoleh dengan susah payah di tempat asalnya - di dompet Anda.
Cari tahu cara mengurangi beban pajak individu Anda di fitur Panduan Pajak Penghasilan kami.
