Apa itu Formulir W-2G?
Formulir W-2G adalah dokumen yang dapat dikirim fasilitas gim Anda pada bulan Januari jika Anda menerima kemenangan dari judi di tahun sebelumnya. Formulir berisi informasi yang harus Anda laporkan ketika mengajukan pajak, termasuk jumlah kemenangan, tanggal dimenangkan, jenis taruhan yang Anda buat, dan berapa pajak penghasilan federal dan negara bagian yang sudah dipotong.
Pengambilan Kunci
- Bergantung pada seberapa banyak Anda menang, fasilitas game dapat mengirimkan Anda Formulir W2-G yang mencatat kemenangan Anda dan pemotongan pajak penghasilan dari tahun sebelumnya. IRS mewajibkan warga negara AS untuk melaporkan semua pendapatan game pada pengembalian pajak mereka, bahkan jika Anda tidak menerima W2-G. Anda dapat melaporkan kerugian perjudian pada Jadwal A sebagai cara untuk mengurangi kewajiban pajak Anda, tetapi hanya jika Anda merinci pengurangan Anda.
Siapa yang Menerima Formulir W-2G?
Di bawah aturan IRS, Anda harus melaporkan kemenangan dari segala jenis aktivitas perjudian — termasuk lotere, balap, bingo, olahraga, mesin slot, dan kartu — tidak peduli berapa banyak yang Anda peroleh. Ini termasuk uang yang mungkin Anda menangkan di negara asing.
Untuk secara akurat mendokumentasikan kemenangan Anda, fasilitas permainan diharuskan mengirimkan kepada Anda Formulir W-2G jika penghasilan perjudian Anda melebihi salah satu dari ambang ini pada tahun kalender sebelumnya:
- $ 600 atau lebih dari pacuan kuda (jika menang membayar setidaknya 300 kali jumlah taruhan) $ 1.200 atau lebih dari mesin bingo atau slot $ 1.500 atau lebih dari keno $ 5.000 atau lebih dari turnamen poker
Biasanya, kemenangan dihitung dengan mengurangi taruhan atau pembelian dari pembayaran akhir. Bergantung pada seberapa banyak Anda bertaruh, Anda dapat menerima formulir W-2G dari lebih dari satu fasilitas. Jika itu masalahnya, Anda akan melaporkan jumlah dari setiap formulir secara individual.
Jika Anda mengirim W-2G dan tidak menyertakan kemenangan pada formulir pajak Anda, ada kemungkinan besar Anda akan menerima CP Pemberitahuan IRS 2000 ("Penghasilan yang Tidak Dilaporkan") melalui pos. Surat itu akan memberikan informasi tentang perbedaan yang tampak dan termasuk langkah-langkah yang perlu Anda ambil untuk menyelesaikan masalah.
Meskipun Anda tidak menerima W-2G, Anda tetap harus melaporkan penghasilan Anda pada formulir pajak akhir tahun Anda. Karena itu, penting untuk menyimpan dokumen, seperti pernyataan taruhan dan slip pembayaran, setiap kali Anda bertaruh. Dokumen-dokumen itu juga akan membantu memverifikasi keakuratan informasi pada formulir W-2G yang Anda terima.
Ada dua jenis pemotongan untuk kemenangan judi: reguler dan cadangan.
Berapa Banyak Pajak yang Sudah Dipotong?
Berdasarkan pada jenis aktivitas perjudian dan seberapa banyak Anda menang, fasilitas tersebut mungkin telah menahan sebagian dari kemenangan Anda untuk membantu menutupi pajak pendapatan federal. Jumlah yang sudah dipotong untuk pajak federal dicatat dalam Kotak 4 Formulir W-2G. Pemotongan pajak negara bagian dan lokal masing-masing disediakan dalam Kotak 15 dan 17. Ada dua jenis pemotongan untuk kemenangan dari judi: reguler dan cadangan.
Pemotongan Reguler
Dengan pemotongan rutin, fasilitas permainan harus menahan 24% dari kemenangan Anda dengan pembayaran tunai di mana kemenangan dikurangi taruhannya adalah $ 5.000 atau lebih. Ini berlaku untuk kemenangan dari:
- Taruhan Taruhan Undian Taruhan taruhan lainnya (jika kemenangan berjumlah setidaknya 3000 kali jumlah taruhan)
Nilai ini juga 24% untuk pembayaran non tunai (kurang dari jumlah taruhan) jika pemenang membayar pajak pemotongan kepada sponsor game atau lotere. Tingkat naik hingga 31, 58%, namun, ketika pembayar berkontribusi pajak pemotongan.
Pemotongan Cadangan
Pembayaran untuk turnamen bingo, mesin slot, keno, dan poker dapat dikenakan pemotongan cadangan, yang juga 24%. Pemotongan cadangan dilakukan ketika salah satu dari hal berikut terjadi:
- Pemenang tidak memberikan nomor identifikasi wajib pajak (TIN) yang benar ke fasilitas permainan. Pemotongan reguler untuk perjudian tidak dilakukan. Total kemenangan setidaknya $ 600 dan setidaknya 300 kali taruhan (atau setidaknya $ 1.200 dari mesin bingo atau mesin slot, $ 1.500 dari keno atau $ 5.000 dari turnamen poker)
Anda Masih Bisa Berutang Pajak
Bergantung pada tarif pajak penghasilan federal Anda, jumlah pemotongan mungkin tidak cukup untuk menutupi kewajiban pajak penghasilan federal Anda. Sebagai contoh, individu-individu dalam kelompok tertinggi 37% harus membayar jumlah tambahan untuk menebus perbedaan tarif. Sebaliknya, mereka yang membayar tingkat federal yang lebih rendah daripada pemotongan akan melihat pengembalian dana mereka meningkat — atau saldo karena penurunan — oleh perbedaan.
Selain memberikan informasi tentang pemotongan pajak penghasilan federal, W-2G juga berisi informasi tentang pajak negara bagian dan lokal yang dikeluarkan. Oleh karena itu, akan sangat membantu ketika mengajukan pajak di negara bagian yang memungut kemenangan dari perjudian.
Bisakah Anda Mengklaim Pengurangan?
Anda tidak dapat melaporkan kemenangan bersih Anda — yaitu, kemenangan Anda dikurangi kerugian — pada formulir pajak Anda. Namun, Anda dapat mendaftarkan kerugian perjudian Anda sebagai pengurang item pada Jadwal A untuk mengurangi kewajiban pajak Anda. Namun, Anda tidak boleh melaporkan kerugian melebihi kemenangan Anda. Selain itu, Anda tidak dapat mengurangi biaya lain yang mungkin Anda alami dalam proses perjudian, seperti biaya transportasi dan hotel.
Karena pengurangan standar hampir dua kali lipat dimulai pada tahun pajak 2018, hanya sebagian kecil pembayar pajak masih merinci pengurangan mereka. Jika Anda berpikir ada kemungkinan Anda merinci, Anda ingin menyimpan tanda terima atau dokumen lain untuk memverifikasi kerugian judi Anda.
