Apa itu Pajak Penghasilan Federal?
Pajak penghasilan federal adalah pajak yang dipungut oleh Internal Revenue Service (IRS) Amerika Serikat atas pendapatan tahunan individu, perusahaan, perwalian, dan badan hukum lainnya. Pajak penghasilan federal diterapkan untuk semua bentuk pendapatan yang membentuk penghasilan kena pajak wajib pajak, seperti pendapatan pekerjaan atau keuntungan modal.
Pengambilan Kunci
- Sumber pendapatan terbesar bagi pemerintah adalah pajak pendapatan federal. Pajak penghasilan federal digunakan untuk berbagai pengeluaran mulai dari membangun dan memperbaiki infrastruktur negara hingga meningkatkan pendidikan dan transportasi umum dan memberikan bantuan bencana. Pajak penghasilan dan pajak penghasilan federal berbeda. Saat ini ada sembilan negara bagian di negara itu yang tidak memiliki pajak penghasilan.
Cara Kerja Pajak Penghasilan Federal
Pajak dikumpulkan dari perorangan dan perusahaan oleh kota, negara bagian, atau negara tempat entitas tinggal atau beroperasi. Ketika pajak yang dikumpulkan dikreditkan ke pemerintah akun negara itu, itu disebut sebagai pajak federal.
Pajak federal adalah uang yang digunakan oleh pemerintah suatu negara untuk membayar pertumbuhan dan pemeliharaan negara. Beberapa orang memandang pajak federal sebagai “sewa” yang dibebankan untuk tinggal di suatu negara, atau biaya untuk menggunakan sumber daya yang disediakan oleh suatu negara. Ketika Anda membayar pajak kepada pemerintah Amerika, Anda sebenarnya berinvestasi dalam perekonomian Anda karena pemerintah menggunakan dana untuk melakukan hal berikut:
- Membangun, memperbaiki, atau memelihara infrastruktur. Mendanai pensiun dan tunjangan pekerja pemerintah. Menyediakan makanan dan bantuan perumahan bagi kaum miskin. Meningkatkan sektor-sektor seperti pendidikan, pertahanan, kesehatan, pertanian, utilitas, dan transportasi umum. Menandai prestasi baru seperti eksplorasi ruang. Memberikan bantuan darurat
Sumber pendapatan terbesar bagi pemerintah federal berasal dari pendapatan penghuninya. Ketika orang bekerja untuk perusahaan, grup, atau untuk diri mereka sendiri, mereka diberi kompensasi untuk layanan yang mereka berikan. Mereka sebagian besar dibayar dengan uang tunai, cek, atau transfer langsung ke rekening bank mereka.
Pekerja menerima penghasilan mereka baik sebagai pendapatan bersih atau pendapatan kotor. Penghasilan bersih adalah jumlah total yang diperoleh dikurangi pajak federal, yang berarti bahwa perusahaan atau pembayar telah memotong pajak dan membayarnya kepada pemerintah atas nama pekerja. Penghasilan kotor termasuk jumlah total pendapatan, dan pekerja harus membayar kepada pemerintah apa yang terutang.
Pajak yang dikurangkan dari pendapatan dikenal sebagai pajak pendapatan federal. Semua uang yang diperoleh baik sebagai upah, gaji, hadiah uang tunai dari majikan, pendapatan bisnis, kiat, pendapatan perjudian, bonus, atau kompensasi pengangguran merupakan penghasilan untuk keperluan pajak federal.
Pajak yang dikurangkan dari pendapatan dikenal sebagai pajak pendapatan federal. Semua uang yang diperoleh baik sebagai upah, gaji, hadiah uang tunai dari majikan, pendapatan bisnis, kiat, pendapatan perjudian, bonus, atau kompensasi pengangguran merupakan penghasilan untuk keperluan pajak federal.
Pajak pendapatan federal dibangun di atas sistem pajak progresif, di mana penerima pendapatan yang lebih tinggi dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi. Wajib pajak yang berpenghasilan di bawah ambang batas tahunan yang ditetapkan oleh pemerintah akan membayar sedikit tanpa pajak, sementara pekerja yang berpenghasilan enam angka atau lebih per tahun memiliki tarif pajak wajib yang berlaku untuk pendapatan mereka. Tarif pajak yang berlaku untuk setiap individu diatur dalam braket pajak marjinal yang menunjukkan tarif pajak tertinggi yang harus dibayarkan pada pendapatan yang diperoleh. Akibatnya, jumlah penghasilan kena pajak yang diperoleh seseorang menentukan golongan pajak yang akan jatuh ke dalamnya.
Pada 2017, tabel di bawah ini menunjukkan tujuh kurung pajak marjinal yang didirikan oleh Internal Revenue Services (IRS) untuk orang lajang atau belum menikah.
| Wajib Pajak Tunggal: Kurung Penghasilan | |
|---|---|
| Persentase pajak | Golongan pendapatan |
| 10% | $ 0– $ 9.325 |
| 15% | $ 9.332– $ 37.950 |
| 25% | $ 37.951– $ 91.900 |
| 28% | $ 91.901– $ 191.650 |
| 33% | $ 191.651– $ 416.700 |
| 35% | $ 416.701– $ 418.400 |
| 39, 60% | $ 418.400 atau lebih tinggi |
Tarif pajak marjinal mengacu pada pajak yang diterapkan pada dolar wajib pajak berikutnya yang diperoleh. Kecuali jika seorang wajib pajak berada dalam braket marginal terendah 10%, ia sebenarnya akan memiliki dua atau lebih tanda kurung pajak marjinal. Seorang individu yang belum menikah dan menghasilkan $ 80.000 per tahun jatuh dalam braket pajak 25%. Ini berarti:
- $ 9, 325 pertama dari penghasilannya dikenakan pajak 10% untuk $ 932, 50. Dolar berikutnya diperoleh turun di braket kedua di 15%. Dia dikenakan pajak pada ($ 37.950 - $ 9.325) x 15% = $ 4.293.75. Dolar yang diperoleh berikutnya jatuh di braket ketiga dan terakhir untuknya. Dalam braket ini, penghasilan apa pun yang melebihi $ 37.950 dikenakan pajak sebesar 25%. ($ 80.000 - $ 37.950) x 25% = $ 10.512, 50. Jumlah pajak total yang harus dibayarkan kepada pemerintah pada tahun 2017 adalah $ 932, 50 + $ 4, 293.75 + $ 10, 512, 50 = $ 15, 738.75.
Namun, perhatikan bahwa tarif pajak yang akan diperoleh individu sebenarnya adalah 19, 67% = $ 15.378, 75 / $ 80.000, meskipun tarif pajak marjinalnya adalah 25%. Tarif ini disebut tarif pajak efektif dan merupakan tarif aktual bahwa individu tersebut pada akhirnya akan membayar pemerintah dari pendapatannya.
Solusi Terbaik Untuk Tagihan Pajak Tidak Terduga
Pajak Penghasilan vs. Pajak Penghasilan Federal
Penting untuk membedakan antara pengertian umum tentang pajak penghasilan dan pajak pendapatan federal. Di Amerika Serikat, pemerintah di tingkat negara bagian juga dapat memungut pajak penghasilan di samping pajak pendapatan federal. Tidak semua negara bagian telah menerapkan pajak penghasilan tingkat negara bagian. Negara bagian Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, South Dakota, dan Wyoming tidak memiliki pajak penghasilan. New Hampshire dan Tennessee hanya dividen pajak dan pendapatan bunga, dan tidak menerapkan pajak untuk upah, pendapatan, atau pendapatan lainnya.
Bandingkan Akun Investasi × Penawaran yang muncul dalam tabel ini berasal dari kemitraan di mana Investopedia menerima kompensasi. Deskripsi Nama PenyediaKetentuan Terkait
Apa itu Tarif Pajak Marjinal? Tingkat pajak marjinal adalah tingkat di mana pajak terjadi pada satu dolar pendapatan tambahan. lebih Kurung Pajak Menentukan Berapa Banyak Anda Berutang Kelompok pajak adalah tingkat di mana seorang individu dikenakan pajak. Kurung pajak ditetapkan berdasarkan tingkat pendapatan. more Tax Shelter Definition Penampungan pajak adalah kendaraan yang digunakan oleh wajib pajak untuk meminimalkan atau mengurangi pendapatan kena pajak mereka, dan karenanya, kewajiban pajak. more Memahami Pajak Suatu biaya tidak sukarela yang dibebankan pada perusahaan atau individu yang diberlakukan oleh tingkat pemerintah untuk membiayai kegiatan pemerintah. lebih lanjut Pajak Jaminan Sosial Pajak ini, yang dikenakan pada pemberi kerja dan karyawan, mendanai Jaminan Sosial dan dikumpulkan dalam bentuk pajak gaji atau pajak wirausaha. Apa itu Bebas Pajak? Bebas pajak mengacu pada jenis barang dan / atau produk keuangan tertentu (seperti obligasi daerah) yang tidak dikenai pajak. lebih banyak Tautan MitraArtikel terkait
Hukum Pajak
Pajak Regresif vs. Proportional vs Progresif: Apa Perbedaannya?
Keamanan sosial
Bagaimana Pajak Jaminan Sosial Dihitung?
Pajak penghasilan
Pajak Penghasilan Negara vs. Pajak Penghasilan Federal: Apa Perbedaannya?
401K
Memahami Manfaat 401 (k) Anda
Keamanan sosial
Bagaimana Jaminan Sosial Bekerja untuk Wiraswasta
Pengeluaran & Utang Pemerintah
Bagaimana Pajak Memotong Mempengaruhi Perekonomian
