Cadangan pemerataan

Apa itu Equalization Reserve?

Cadangan ekualisasi adalah cadangan jangka panjang yang disimpan oleh perusahaan asuransi untuk mencegah penipisan arus kas jika terjadi bencana besar yang tidak terduga.

BREAKING DOWN Equalization Reserve

Peristiwa bencana seperti banjir, gempa bumi, atau kebakaran dapat mengakibatkan menipisnya cadangan penyetaraan perusahaan asuransi. Cadangan ini dapat dilihat sebagai "dana hari hujan" pribadi perusahaan, sebagai kompensasi atas peristiwa yang tak terduga dan seringkali mahal. Misalnya, badai besar menghantam suatu daerah di mana perusahaan asuransi telah mengasuransikan sejumlah properti; banyaknya kerugian mengharuskan perusahaan untuk mengakses cadangan penyetaraannya. Banjir, kebakaran, dan tornado dapat menyebabkan kerugian yang sama besarnya.

Peraturan yang Mengatur Cadangan Penyetaraan di Inggris

Rincian lengkap tentang aturan yang mengatur cadangan ekualisasi untuk perusahaan asuransi Inggris dimasukkan dalam Peraturan Perusahaan Asuransi (Cadangan) 1996. Ini adalah ringkasan poin utama yang mengatur cadangan asuransi non-kredit:

• Sebuah perusahaan harus mengoperasikan dua cadangan ekualisasi terpisah, satu untuk bisnis asuransi kredit dan satu untuk semua jenis bisnis lainnya. Dalam setiap kasus, pada setiap akhir tahun keuangan, perusahaan menghitung jumlah setiap transfer yang akan dilakukan ke dalam cadangan, dan secara terpisah menentukan jumlah setiap transfer yang keluar dari cadangan. Selain itu, ada perhitungan utama untuk memastikan bahwa pada akhir tahun keuangan, cadangan penyetaraan tidak lebih besar dari nilai maksimum yang diizinkan. Untuk selain bisnis asuransi kredit, ada lima kategori bisnis yang memerlukan cadangan pemerataan:
  • Grup Bisnis A: Kerusakan properti termasuk bisnis perjanjian reasuransi proporsional yang sesuai Grup Bisnis Β: Perjanjian langsung, fakultatif dan proporsional risiko kerugian yang berakibat Grup Bisnis C: Bisnis penerbangan dan penerbangan, termasuk bisnis perjanjian reasuransi yang sesuai Grup Bisnis D: Risiko nuklir Grup Bisnis Ε: Non- kategori bisnis reasuransi proporsional yang sesuai dengan bisnis dalam kelas akuntansi 6 (kerusakan properti) dan perjanjian reasuransi non-proporsional, risiko kerugian
  Transfer ke dalam cadangan harus mewakili persentase dari premi tertulis neto sebagaimana dirinci dalam jadwal berikut:
  • Grup Bisnis A: 3 persen Grup Bisnis Β: 3 persen Grup Bisnis C: 6 persen Grup Bisnis D: 75 persen Grup Bisnis Ε: 11 persen
  Transfer dari cadangan harus menjadi jumlah untuk menutupi "kerugian tidak normal". Jumlah ini ditentukan berdasarkan aturan yang terpisah tergantung pada apakah bisnis dihitung berdasarkan tahun kecelakaan atau berdasarkan tahun underwriting. Pada prinsipnya, kerugian abnormal adalah kelebihan klaim yang terjadi (bersih dari reasuransi dan pemulihan lainnya, tidak termasuk biaya manajemen klaim tetapi termasuk biaya penanganan klaim langsung) di atas persentase premi bersih (reasuransi) yang ditunjukkan di bawah ini. Definisi yang ketat berbeda untuk basis akuntansi tahun kecelakaan dan underwriting. Jumlah tersebut dihitung secara terpisah untuk dua pangkalan ini dan kemudian dikumpulkan untuk masing-masing kelompok bisnis, dan jumlah agregat ini ditransfer, tergantung pada maksimum kelompok bisnis. Untuk dasar akuntansi tahun kecelakaan, premi bersih yang diperoleh digunakan, sedangkan untuk dasar tahun underwriting, premi neto tertulis digunakan.