Daftar Isi
- Denda Penarikan IRA Tradisional
- Roth IRA Penalti Penalti
- Cara Distribusi Berkualitas
- Implikasi Pajak untuk Roth IRA
- Garis bawah
Kebanyakan ahli keuangan akan setuju bahwa jarang, jika pernah, ide yang baik untuk mengambil penarikan awal dari IRA tradisional atau Roth IRA. Hal ini sebagian disebabkan oleh tingginya biaya penalti yang dapat menghantam pemegang akun untuk penarikan dini (belum lagi kehilangan potensi pendapatan selama bertahun-tahun).
Distribusi awal dari IRA (yaitu, yang dilakukan sebelum usia 59½) umumnya dikenakan penalti pajak 10%, ditambah Anda mungkin juga berhutang pajak penghasilan padanya. IRS mengenakan penalti untuk mencegah pemegang IRA menggunakan tabungan mereka sebelum pensiun. Tetapi penalti hanya berlaku jika Anda menarik dana kena pajak.
Pengambilan Kunci
- Anda dapat menarik kontribusi Roth IRA kapan saja tanpa pajak atau penalti. Jika Anda menarik penghasilan dari Roth IRA, Anda dapat berhutang pajak penghasilan dan penalti 10%. Jika Anda melakukan penarikan awal dari IRA tradisional — apakah itu kontribusi Anda atau penghasilan — hal itu dapat memicu pajak penghasilan dan penalti 10%. Beberapa penarikan awal bebas pajak dan bebas penalti.
Denda Penarikan IRA Tradisional
Untuk menghitung penalti pada penarikan awal, cukup gandakan jumlah distribusi kena pajak sebesar 10%. Distribusi awal $ 10.000, misalnya, akan dikenakan denda pajak $ 1.000, dan itu akan diperlakukan (dan dikenakan pajak) sebagai penghasilan tambahan.
Distribusi awal dari IRA tradisional adalah yang paling mungkin menimbulkan hukuman berat. Kontribusi untuk jenis akun ini dibuat dengan dolar sebelum pajak. Kontribusi Anda dikurangi dari penghasilan kena pajak Anda untuk tahun itu, secara efektif mengurangi jumlah pajak penghasilan yang akan Anda bayar.
Anda mendapat keringanan pajak dimuka saat Anda berkontribusi pada IRA tradisional, tetapi Anda akan membayar pajak atas penarikan Anda di masa pensiun.
Namun, IRS akhirnya memungut pajak atas semua pendapatan, jadi pajak penghasilan akan dinilai pada dana IRA tradisional Anda saat Anda menariknya. Secara umum, ini berarti bahwa keseluruhan saldo akun IRA tradisional Anda terdiri dari penghasilan kena pajak.
Karena itu, jika Anda menarik dana sebelum usia 59½, denda pajak 10% kemungkinan berlaku untuk jumlah penuh dari distribusi. Setelah memperhitungkan dampak pajak penghasilan dan penalti, distribusi awal dari IRA tradisional jarang merupakan penggunaan dana yang efisien.
Roth IRA Penalti Penalti
Kontribusi untuk Roth IRA dibuat dengan dolar setelah pajak. Itu berarti Anda membayar pajak penghasilan atas kontribusi Anda pada tahun Anda membuatnya. Akibatnya, penarikan kontribusi Roth tidak dikenakan pajak penghasilan, karena ini akan menjadi pajak berganda.
Tidak ada manfaat pajak dimuka untuk kontribusi Roth IRA, tetapi pendapatan tumbuh bebas pajak dan penarikan dalam pensiun juga bebas pajak.
Pro
-
Anda selalu dapat menarik kontribusi Roth IRA bebas pajak dan bebas penalti.
-
Anda mungkin dapat menghindari pajak dan denda atas penarikan awal dalam situasi tertentu.
Cons
-
Sebagian besar penarikan awal memicu pajak dan denda 10%.
-
Anda tidak dapat "mengembalikan" uang itu ke IRA Anda begitu Anda mengeluarkannya.
Sekarang, jika Anda menarik jumlah di atas itu — jika Anda mulai mencelupkan ke dalam penghasilan akun — jumlah itu umumnya dianggap sebagai penghasilan kena pajak. Mungkin juga akan dikenakan penalti distribusi awal 10%, dan uang itu akan diperlakukan sebagai pendapatan.
Cara Distribusi Berkualitas
Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA adalah bebas pajak dan bebas penalti. IRS menganggap distribusi memenuhi syarat jika sudah setidaknya lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi pada Roth IRA dan penarikannya adalah sebagai berikut:
- Dibuat ketika Anda berusia 59 ½ tahun atau lebih. Diambil karena Anda memiliki cacat tetap. Dibuat oleh ahli waris atau warisan setelah Anda meninggal dunia. Digunakan untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah yang memenuhi pengecualian pembeli rumah pertama kali. $ 5.000 digunakan menuju kelahiran anak baru atau adopsi, dalam tahun pertama. Ini bisa dilunasi.
Distribusi yang tidak memenuhi syarat adalah penarikan apa pun yang tidak memenuhi pedoman ini. Untuk penarikan ini, Anda akan berhutang pajak pada tarif pajak penghasilan biasa Anda (ingat, itu hanya berlaku untuk pendapatan) dan penalti 10%.
Namun, pengecualian tertentu tetap berlaku. Anda dapat keluar dari penalti (tetapi bukan pajak) jika Anda mengambil distribusi untuk yang berikut:
- Serangkaian distribusi yang secara substansial sama. Pengeluaran medis yang tidak diganti yang melebihi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Premi asuransi kesehatan setelah kehilangan pekerjaan Anda. Retribusi IRS. Distribusi cadangan yang berkualitas. Pemulihan bencana yang berkualitas. Pengeluaran bencana yang berkualitas.
Implikasi Pajak untuk Roth IRA
Namun, ada celah lain untuk pendapatan pada kontribusi Roth. Jika Anda berkontribusi dan kemudian menarik dalam tahun pajak yang sama, maka kontribusi tersebut diperlakukan seolah-olah tidak pernah dibuat.
Misalnya, jika Anda berkontribusi $ 5.000 pada tahun berjalan dan dana-dana itu menghasilkan $ 500 dalam pendapatan, Anda dapat menarik sepenuhnya $ 5.500 bebas penalti, selama distribusi diambil sebelum tanggal pajak yang harus Anda bayar. Anda harus melaporkan penghasilan tersebut sebagai pendapatan investasi.
Garis bawah
Tentu saja, keputusan untuk melakukan penarikan dini tidak boleh dianggap enteng. Anda bisa kehilangan potensi pertumbuhan dan penghasilan selama bertahun-tahun, yang bisa berdampak buruk pada telur sarang Anda.
Jarang disarankan untuk menyerbu rekening pensiun. Tetapi banyak broker terbaik untuk IRA memiliki informasi lebih lanjut tentang bagaimana menghindari hukuman ini jika Anda harus mengakses dana Anda sebelum pensiun.
