Daftar Isi
- C Corporation
- S Corporation
- Kepemilikan Tunggal
- LLC dengan Banyak Pemilik
- Garis bawah
Jawaban atas pertanyaan ini sangat tergantung pada jenis badan hukum tempat bisnis Anda dioperasikan. Bisnis dapat dioperasikan sebagai berikut:
- Perusahaan Terbatas Anggota Tunggal, dikenakan pajak sebagai kepemilikan perseorangan
Pengambilan Kunci
- Jika Anda memiliki bisnis yang menjual rumah kepada diri Anda sendiri, Anda mungkin akan dikenakan pajak tergantung pada bagaimana bisnis tersebut diselenggarakan. Setiap entitas hukum memiliki kelebihan dan kekurangan pajak yang unik, tergantung pada sifat bisnisnya. Mari kita jawab pertanyaan ini, badan hukum oleh badan hukum. Anda mungkin harus membayar pajak capital gain dan juga kehilangan beberapa pengecualian atas penjualan yang bisa Anda dapatkan jika Anda memiliki rumah tersebut secara pribadi.
C Corporation
Tidak akan ada pajak capital gain jangka panjang atas penjualan, tetapi akan ada pajak pendapatan perusahaan reguler jika keuntungan direalisasikan pada rumah. Alasannya: Korporasi C tidak memiliki tarif pajak capital gain preferensial yang tersedia untuk mereka. Secara umum, semua pendapatan yang diakui oleh bisnis yang beroperasi melalui korporasi C tradisional dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan perusahaan - rata-rata 21%, pada tahun 2018. Setiap penjualan aset oleh perusahaan kepada pemegang saham akan dikenakan pajak jika ada dapatkan dari penjualan, termasuk rumah.
Selain itu, harga penjualan harus mewakili apa yang disebut harga wajar, yang berarti itu mewakili apa yang akan dibayar oleh pihak ketiga yang independen untuk rumah. Tidak membebani diri Anda $ 100 untuk tempat tinggal 25.000 kaki persegi dengan kolam renang dan garasi tiga mobil, dengan kata lain Jika harga jual rumah ditentukan tidak jauh oleh IRS, maka ada sejumlah distribusi- masalah terkait yang bisa berlaku.
S Corporation
Penjualan rumah oleh perusahaan S kepada salah satu pemegang sahamnya akan diperlakukan sebagai capital gain jangka panjang (jika korporasi memiliki rumah tersebut selama lebih dari satu tahun). Perusahaan S pada umumnya tidak membayar pajak penghasilan apa pun; semua pos pendapatan dan kerugian diteruskan ke masing-masing pemegang saham. Jadi, keuntungan ini akan diteruskan ke pemegang saham masing-masing dan yang harus melaporkannya pada SPT pajak penghasilannya masing-masing. berikut adalah masalah lain, seperti depresiasi pengambilan kembali jika rumah itu digunakan untuk tujuan bisnis.
Anggota Tunggal LLC dan Kepemilikan Tunggal
Anggota tunggal LLC dan kepemilikan perseorangan dikenakan pajak dengan cara yang sama di tingkat federal. Jika rumah itu digunakan untuk keperluan bisnis dan dimiliki oleh LLC (yaitu, judulnya atas nama LLC) maka keuntungan dari penjualan harus dilaporkan oleh pemilik LLC pada individu nya SPT pajak penghasilan. Jika rumah itu dimiliki lebih dari satu tahun oleh LLC, maka pemilik akan memperlakukan keuntungan sebagai keuntungan modal jangka panjang.
Sehubungan dengan kepemilikan perseorangan, rumah hanya dapat diberi judul atas nama individu yang mengoperasikan kepemilikan perseorangan. Karena hak kepemilikan tidak berubah, tidak ada penjualan dan tidak ada masalah capital gain sampai individu menjual rumah kepada pihak ketiga yang independen. Aturan penyusutan penyusutan akan berlaku jika rumah itu digunakan oleh bisnis apakah sebuah LLC atau kepemilikan tunggal.
LLC dengan Banyak Pemilik, Dikenakan Pajak sebagai Kemitraan dan Kemitraan Umum
Aturan yang berlaku untuk perusahaan akan identik dalam skenario ini, yang berarti setiap penambahan modal jangka panjang hanya akan dikenakan pajak di dalam LLC.
Kemitraan serupa dengan korporasi S dalam hal item pendapatan dan kerugian individu tidak dikenakan pajak dalam kemitraan, tetapi diteruskan ke masing-masing mitra dan dikenakan pajak atas pengembalian pajak penghasilan individu. Dengan demikian, setiap penjualan rumah oleh kemitraan akan dikenakan pajak untuk mitra individu, dan bukan kemitraan. Jika kemitraan memiliki rumah selama lebih dari satu tahun, maka keuntungan akan memenuhi syarat untuk tarif pajak capital gain jangka panjang, yang saat ini 15%.
Garis bawah
Masalah sebenarnya yang menyinggung sehubungan dengan rumah yang dimiliki oleh bisnis adalah hilangnya pengecualian penjualan rumah. Ketentuan ini memungkinkan pemilik rumah yang menjual tempat tinggal utama mereka untuk mengecualikan banyak keuntungan dari perpajakan ($ 250.000 jika lajang; $ 500.000 jika menikah mengajukan bersama-sama). Ketika rumah dimiliki oleh bisnis, pengecualian penjualan rumah ini hilang, seperti dalam transaksi pajak apa pun, tak perlu dikatakan bahwa orang perlu mencari saran dari CPA atau pengacara pajak.
Untuk lebih lanjut, lihat: "Haruskah Anda Memasukkan Bisnis Anda?"
