Apa itu Penerima Manfaat?
Penerima manfaat diskresioner adalah individu atau entitas yang pemberi nama dalam perwalian, polis asuransi jiwa, atau rencana pensiun yang hanya akan menerima distribusi mereka pada waktu yang dianggap tepat, seperti jika mereka melewati tonggak tertentu dalam usia atau pendidikan. Sementara mereka dapat mengajukan permohonan untuk distribusi, terserah kepada wali amanat untuk menentukan apakah pembayaran akan dilakukan sesuai dengan arahan diskresioner. Di Amerika Serikat, penerima manfaat diskresioner tidak memiliki kepentingan kepemilikan hukum dalam suatu kepercayaan.
Pengambilan Kunci
- Penerima diskresioner adalah mereka yang hanya dapat menerima hak mereka jika dan ketika persyaratan tertentu dipenuhi. Misalnya, seorang anak kecil dapat ditunjuk sebagai penerima diskresioner yang hanya berhak untuk pencairan setelah mereka mencapai usia 21, atau jika mereka memiliki menyelesaikan kuliah. Wali amanat atau pelaksana suatu wasiat harus menyeimbangkan kewajiban fidusia mereka kepada penerima manfaat dengan instruksi diskresi yang dijabarkan dalam wasiat atau kepercayaan.
Memahami Penerima Manfaat Discretionary
Biasanya ada alasan tertentu bagi seseorang untuk disebut penerima manfaat diskresioner. Misalnya, mereka mungkin terlalu muda atau memiliki kebiasaan keuangan yang buruk. Sementara wali amanat masih memiliki tanggung jawab fidusia kepada penerima manfaat diskresioner, mereka secara keseluruhan harus menegakkan kebijaksanaan yang dinyatakan oleh pemberi, kecuali jika ada letter of intent khusus dari pemberi kepercayaan yang menimpa instruksi sebelumnya. Persyaratan umum yang dilampirkan pada penerima diskresioner termasuk mereka mencapai usia 18 atau 21 tahun, lulus perguruan tinggi, menjadi bebas narkoba, atau mencari pekerjaan penuh sebelum menerima pencairan. Lainnya, instruksi yang lebih bernuansa juga dapat muncul secara individual.
Sementara penerima manfaat diskresi biasanya seorang individu, pemberi hibah kadang-kadang dapat menyebutkan nama entitas seperti badan amal. Seorang pemberi hibah sering memilih untuk melakukan ini alih-alih memberikan aset kepada badan amal selama masa hidupnya. Dalam skenario ini, badan amal, bukan pemberi, diperlakukan menerima distribusi, dan pemberi maupun perkebunan tidak akan berutang pajak penghasilan atas jumlah tersebut.
Penerima Manfaat dan Jenis Penerima Manfaat Lainnya
Selain penerima diskresioner, jenis penerima lainnya ada dan dapat disebutkan namanya. Ini termasuk nama penerima; ini adalah pemilik properti yang menguntungkan dan akan berbagi dalam hasil pada saat disposisi. Dalam beberapa kasus, seperti kebijakan anuitas, pemegang polis dan penerima manfaat yang disebutkan mungkin sama.
Penerima absolut tidak dapat diubah tanpa persetujuan tertulis dari mereka. Penerima manfaat absolut juga disebut sebagai penerima manfaat yang tidak dapat dibatalkan dan dapat dikaitkan dengan perwalian, program imbalan kerja seperti pensiun, dan serangkaian instrumen atau kontrak tambahan dengan klausul penerima manfaat. Sebaliknya, penerima manfaat yang dapat ditarik kembali tidak memiliki hak yang dijamin untuk menerima kompensasi dari suatu polis atau dana. Dalam skenario ini, pemilik polis berhak untuk melakukan perubahan pada siapa yang menerima pembayaran, mengubah ketentuan polis, atau mengakhiri polis tanpa persetujuan dari penerima manfaat yang dapat dibatalkan.
Beberapa trust, wasiat, kebijakan, dan anuitas memiliki penerima manfaat primer dan penerima manfaat sekunder. Penerima manfaat utama adalah yang pertama dalam antrian untuk menerima manfaat setelah kematian akun atau wali amanat. Seorang pemilik dapat menyebutkan beberapa penerima manfaat utama dan menentukan bagaimana distribusi akan dialokasikan bersama. Penerima manfaat sekunder mewarisi aset jika penerima manfaat utama meninggal sebelum pemberi. Penerima manfaat sekunder juga akan dianggap sebagai "penerima manfaat kontinjensi."
