Program Pensiun Manfaat Pasti vs. Program Kontribusi Pasti: Tinjauan Umum
Program pensiun yang disponsori oleh pengusaha dibagi menjadi dua kategori program: program pensiun manfaat pasti dan program kontribusi pasti. Sesuai dengan namanya, program pensiun manfaat pasti menyediakan jumlah pembayaran tertentu pada masa pensiun sedangkan program kontribusi pasti memungkinkan karyawan dan pemberi kerja untuk berkontribusi dan menginvestasikan dana dari waktu ke waktu untuk ditabung untuk masa pensiun.
Perbedaan utama ini menentukan pihak mana — majikan atau karyawan — yang menanggung risiko investasi dan memengaruhi biaya administrasi untuk setiap rencana. Jenis rekening pensiun ini juga dikenal sebagai "dana pensiun."
Pengambilan Kunci
- Ada dua jenis rencana pensiun yang disponsori majikan: program pensiun manfaat pasti dan program kontribusi pasti. Program kontribusi pasti didanai terutama oleh karyawan, di mana peserta kehilangan sebagian dari gaji kotor dan perusahaan sesuai dengan kontribusi. menjamin jumlah manfaat pensiun tertentu untuk setiap peserta program pensiun manfaat pasti.
Rencana Kontribusi Yang Ditentukan
Program iuran pasti didanai terutama oleh karyawan, yang disebut “peserta, ” dengan majikan mencocokkan kontribusi dengan jumlah tertentu.
Jenis paling umum dari rencana kontribusi pasti adalah rencana 401 (k). Peserta dapat memilih untuk menunda sebagian dari gaji kotor mereka melalui pengurangan gaji sebelum pajak untuk rencana tersebut, dan perusahaan dapat mencocokkan kontribusi hingga batas yang ditentukan.
Kontribusi diinvestasikan, atas arahan peserta, dalam reksa dana tertentu, dana pasar uang, anuitas, atau saham individual yang ditawarkan oleh rencana.
Karena majikan tidak memiliki kewajiban terhadap kinerja akun setelah dana disetor, rencana ini hanya membutuhkan sedikit kerja dan berisiko rendah bagi pemberi kerja. Karyawan bertanggung jawab untuk mengarahkan kontribusi dan investasi.
Program Pensiun Manfaat Pasti
Paket Manfaat Pasti
Pengusaha menjamin jumlah manfaat pensiun tertentu untuk setiap peserta dalam program imbalan pasti. Jumlahnya didasarkan pada faktor-faktor seperti gaji karyawan dan masa kerja.
Karyawan memiliki sedikit kendali atas dana sampai mereka diterima di masa pensiun. Perusahaan bertanggung jawab atas investasi dan distribusinya kepada pensiunan.
Itu berarti majikan menanggung risiko bahwa pengembalian investasi tidak akan mencakup jumlah manfaat pasti karena pensiunan karyawan.
Karena risiko ini, rencana manfaat pasti memerlukan proyeksi aktuaria yang kompleks dan asuransi untuk jaminan, membuat biaya administrasi sangat tinggi.
Ini telah membuat rencana manfaat pasti semuanya usang.
Penasihat Wawasan
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Semuanya ada dalam nomenklatur. Program imbalan pasti mendefinisikan manfaat sebelumnya: pembayaran bulanan dalam pensiun, berdasarkan masa kerja dan gaji karyawan, seumur hidup. Biasanya, biaya pendanaan sepenuhnya dibebankan kepada perusahaan. Karyawan tidak diharapkan untuk berkontribusi dalam rencana, dan mereka tidak memiliki akun individual. Hak mereka bukan untuk akun tetapi untuk aliran pembayaran.
Dalam rencana kontribusi pasti, manfaatnya tidak diketahui, tetapi kontribusinya. Itu datang dalam jumlah yang ditentukan dari karyawan, yang memiliki akun pribadi dalam rencana dan memilih investasi untuk itu. Karena hasil investasi tidak dapat diprediksi, manfaat utama pada masa pensiun tidak ditentukan. Namun demikian, karyawan memiliki akun itu sendiri dan dapat menarik atau mentransfer dana, sesuai aturan rencana.
