DEFINISI Perawatan Capital Gain
Perawatan capital gain adalah pajak khusus yang dinilai dari capital gain yang ditentukan oleh Kode Pajak AS. Ketika suatu saham dijual untuk mendapat untung, bagian dari hasil di atas dan di atas nilai pembelian (atau basis biaya) dikenal sebagai capital gain.
Pajak capital gain dibagi menjadi dua kategori: capital gain jangka pendek dan capital gain jangka panjang. Saham yang dimiliki lebih dari satu tahun dianggap sebagai jangka panjang untuk perawatan setiap capital gain, dan dikenakan pajak maksimum 15% tergantung pada golongan pajak investor. Saham yang dimiliki kurang dari satu tahun dikenakan capital gain jangka pendek pada tingkat maksimum 35% tergantung lagi pada braket pajak investor.
BREAKING DOWN Capital Gain Treatment
Perbedaan besar antara tingkat jangka pendek dan jangka panjang memperjelas bahwa memperhatikan dengan cermat konsekuensi pajak dari investasi dalam saham adalah keterampilan yang sangat penting untuk dikembangkan. Seiring pertumbuhan portofolio investor, ia harus semakin melacak perolehan modal, termasuk melakukan penyesuaian menjelang akhir tahun kalender untuk mengurangi pajak capital gain sebanyak mungkin. Seorang akuntan atau profesional investasi dapat membantu dalam upaya ini.
Bagaimana Periode Holding Dapat Mempengaruhi Perawatan Capital Gain
Periode holding untuk saham - atau jangka waktu di mana saham dimiliki - biasanya dimulai dari hari saham dipegang oleh investor, terlepas dari berapa lama waran atau opsi yang menunggu untuk dilaksanakan. Dalam banyak kasus, saham diadakan setidaknya satu tahun dan satu hari untuk menerima perlakuan capital gain jangka panjang yang disukai. Mungkin ada contoh, seperti jika saham diharapkan menurun secara mendalam, di mana itu bisa lebih menguntungkan bagi investor untuk menjual saham tersebut dan membayar tingkat pajak capital gain yang lebih tinggi daripada menghadapi kerugian yang bahkan lebih dalam.
Ada kasus di mana periode holding untuk menerima tarif jangka panjang mengikuti aturan yang berbeda. Misalnya, jika seseorang mewarisi saham atau aset lain yang berlaku, ia akan secara otomatis menerima tarif jangka panjang yang disukai. Jika seorang karyawan diberikan opsi saham insentif, ia harus menunggu setidaknya dua tahun sejak tanggal opsi dikeluarkan dan setidaknya satu tahun dari saat opsi tersebut dilaksanakan dan stok menjadi milik karyawan. Ketika stok diberikan kepada orang lain, waktu saham yang dihabiskan untuk memiliki orang yang memberikan saham akan dimasukkan ke dalam periode holding keseluruhan.
