Memiliki properti di Kanada dapat menguntungkan jika Anda memahami undang-undang pajak Kanada yang berlaku untuk investasi real estat.
Tidak ada persyaratan tempat tinggal atau kewarganegaraan untuk membeli dan memiliki properti di Kanada. Anda dapat menempati kediaman Kanada secara sementara, tetapi Anda harus mematuhi persyaratan imigrasi jika Anda ingin memiliki masa tinggal yang lama atau menjadi penduduk tetap. Bukan penduduk juga dapat memiliki properti sewaan di Kanada, tetapi harus mengajukan pengembalian pajak tahunan dengan Canada Revenue Agency (CRA).
Pajak properti
Ketika Anda membeli properti, Anda membayar pajak transfer provinsi yang bervariasi dari provinsi ke provinsi, tetapi bisa sekitar 1% pada $ 200.000 pertama dan 2% pada keseimbangan. Beberapa pengecualian berlaku jika ini adalah pembelian properti pertama Anda di Kanada. Kota juga memungut pajak properti tahunan, berdasarkan nilai properti yang dinilai, yang mencerminkan nilai pasar. Pajak sekolah dan lainnya termasuk dalam pajak kota ini. Informasi tentang pajak kota saat ini pada properti tertentu umumnya sudah tersedia.
Pembelian rumah baru dikenai Pajak Barang dan Jasa (GST) federal, tetapi potongan harga sebagian dapat diperoleh untuk rumah baru atau yang dibangun oleh pembangun, jika Anda berencana untuk tinggal di rumah. GST tidak berlaku untuk menjual kembali rumah.
Pajak atas Properti Sewa
Undang-undang Pajak Penghasilan Kanada mensyaratkan bahwa 25% dari pendapatan sewa properti bruto disetorkan setiap tahun. Namun, bukan penduduk dapat memilih untuk membayar 25% dari pendapatan sewa bersih (setelah biaya) dengan mengisi formulir NR6. Jika properti sewaan menimbulkan kerugian bersih, maka Anda dapat mengklaim kembali pajak yang dibayar sebelumnya. Penghasilan Anda akan diperlakukan berbeda tergantung pada apakah Anda pemilik bersama atau mitra dan apakah itu dianggap sebagai pendapatan sewa atau bisnis.
Anda dapat mengurangi dua jenis biaya yang timbul untuk mendapatkan pendapatan sewa: biaya operasi saat ini dan biaya modal. Yang terakhir memberikan manfaat jangka panjang. Biaya furnitur atau peralatan untuk properti sewaan tidak dapat dikurangkan dari pendapatan sewa Anda untuk tahun itu. Namun, biaya dapat dikurangkan selama periode tahun, karena barang-barang ini terdepresiasi nilainya. Pengurangan disebut tunjangan biaya modal (CCA).
Pajak properti dan hipotek, pinjaman bank atau bunga kredit dapat dikurangkan dari pajak di Kanada jika properti tersebut merupakan properti investasi. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang menggunakan hipotek Anda untuk tujuan investasi, pastikan untuk membaca Membuat Hipotek Kanada yang Dapat Dikurangkan dari Pajak .
Jual Properti Kanada
Ketika non-residen menjual properti Kanada, pemerintah Kanada mengambil 50% dari setiap penjualan sebagai pajak pemotongan. Penduduk Amerika juga harus melaporkan capital gain ke Internal Revenue Service (IRS). Namun, jika keuntungan telah dikenakan pajak di Kanada, itu dapat diklaim sebagai kredit pajak asing. Ketika non-residen menjual properti Kanada, penjual harus memberikan sertifikat izin kepada pembeli yang disiapkan oleh CRA. Tanpa sertifikat ini, pembeli dapat menyimpan sebagian dari harga pembelian, karena pembeli dapat secara pribadi bertanggung jawab kepada CRA atas segala pajak yang belum dibayar dari residen.
Ketika Anda meninggalkan Kanada, ada "disposisi yang dianggap" properti modal. Dengan kata lain, jika Anda memiliki aset Kanada yang nilainya dihargai, Anda akan membayar pajak atas keuntungan itu jika dan ketika Anda meninggalkan negara itu. "Disposisi dianggap" ini juga dapat berlaku ketika pemilik properti bukan penduduk meninggal atau ketika sebuah properti ditransfer dari seorang individu ke perusahaan individu atau saudara, meskipun tidak ada uang yang telah dibayarkan.
Pinjaman Ekuitas Rumah
Anda bisa mendapatkan ekuitas dari properti residensial Kanada Anda dengan hipotek terbalik atau kredit ekuitas rumah (HELOC).
Hipotek terbalik bukan untuk semua orang tetapi, mereka memungkinkan pemilik rumah yang berusia 60 tahun atau lebih tua untuk melakukan pembayaran rutin yang berjumlah hingga 40% dari nilai yang dinilai saat ini di rumah. Tidak diperlukan pembayaran dan hasilnya bebas pajak. Dana dapat diinvestasikan, biaya bunga dapat dihapuskan (jika dana diinvestasikan dalam aset penghasil pendapatan) dan pemilik rumah dapat tinggal di rumah selama yang diinginkan. Pinjaman berakhir ketika pemilik rumah meninggal atau menjual rumah, pada saat itu dilunasi dengan hasil penjualan.
HELOC adalah hipotek kedua di rumah Anda untuk mendapatkan pinjaman atau batas kredit. Menawarkan fleksibilitas pembayaran yang lebih besar daripada hipotek konvensional karena Anda dapat melunasi jumlah pokok kapan saja, tanpa penalti. Suku bunga pada jalur kredit umumnya lebih tinggi dari suku bunga hipotek tetapi, biasanya lebih rendah daripada utang tanpa jaminan.
Investasi Real Estat Alternatif
Perwalian investasi real estat (REIT) adalah perusahaan publik yang berinvestasi dalam portofolio aset real estat. Sebagian besar REIT berbasis di Kanada memperdagangkan patokan Toronto Stock Exchange (S & P / TSX) Kanada.
Sebagai perwalian, mereka harus mendistribusikan sebagian besar penghasilan kena pajak mereka kepada pemegang saham. Pada tahun 2007, pemerintah federal Kanada melegitimasi bahwa trust pendapatan harus dikonversi ke perusahaan pembayar pajak biasa sebelum 1 Januari 2011, tetapi banyak REITS terhindar dari undang-undang ini. Aturan kepercayaan baru mengharuskan REIT untuk mempertahankan 95% pendapatannya dari sumber pendapatan pasif (sewa dari properti riil, bunga, capital gain dari properti real, dividen dan royalti), dan 75% pendapatannya dari sewa dan capital gain dari aturan sebelumnya. Jika REIT mempertahankan struktur ini, itu akan tetap di bawah undang-undang pajak trust sebelumnya. Untuk lebih lanjut tentang jenis struktur pendapatan ini, baca Dasar-dasar REIT Perpajakan .
Kesimpulan
Singkatnya, undang-undang Kanada cukup liberal dalam hal kepemilikan real estat. Anda tidak perlu menjadi warga negara Kanada atau bahkan tinggal di negara itu, dan pajak properti dan biaya bunga dapat dikurangkan dari pajak. Namun, untuk berinvestasi secara menguntungkan, Anda harus menyadari implikasi pajak dari setiap tahap investasi, mulai dari memiliki properti dan menghuni atau menyewanya, hingga akhirnya menjualnya.
