Daftar Isi
- Pendidikan: Pengecualian terhadap Aturan
- Persyaratan Pembebasan Penalti
- Biaya Kualifikasi
- Aturan untuk Roth IRA
Anda dapat menggunakan IRA Anda untuk membayar uang kuliah bahkan sebelum Anda mencapai usia pensiun. Bahkan, tabungan pensiun Anda dapat digunakan untuk membayar berbagai biaya pendidikan untuk Anda, pasangan, anak-anak, atau cucu Anda tanpa penalti IRS jika Anda mengikuti aturan tertentu.
Pengambilan Kunci
- Anda dapat memanfaatkan dana IRA Anda lebih awal untuk membayar uang sekolah dan biaya pendidikan tinggi berkualifikasi lainnya untuk Anda, pasangan, anak-anak, atau cucu Anda - tanpa penalti. Untuk menghindari membayar 10% penalti penarikan awal, IRS memerlukan bukti bahwa siswa tersebut menghadiri lembaga yang memenuhi syarat, jadi pastikan untuk memeriksa bahwa sekolah memenuhi kriteria. Jumlah penarikan IRA tidak boleh lebih dari biaya kualifikasi. Anda masih akan diharuskan membayar pajak penghasilan karena dana yang ditarik.
Pendidikan: Pengecualian terhadap Aturan
Secara umum, IRS membebankan denda tambahan 10% untuk penarikan kena pajak dari IRA, 401 (k) rencana, atau kendaraan tabungan pensiun lainnya jika dibuat sebelum usia 59½ tahun. Ini mendorong orang untuk melindungi tabungan mereka sehingga mereka tidak perlu hanya mengandalkan manfaat negara, seperti Jaminan Sosial, di usia tua mereka.
Namun, IRS memang menawarkan sejumlah pengecualian terhadap aturan ini yang dirancang untuk membantu orang-orang dengan sejumlah besar, pengeluaran penting dalam hidup. Selain ketentuan untuk pembeli rumah pertama kali dan mereka yang memiliki tagihan medis berat yang tidak ditanggung oleh asuransi, menggunakan dana IRA untuk membayar biaya kuliah adalah salah satu pengecualian yang paling berguna untuk aturan penalti 10%.
Persyaratan Pembebasan Penalti
Agar memenuhi syarat untuk pembebasan hukuman, Anda atau keluarga Anda harus memiliki biaya pendidikan yang memenuhi syarat dalam tahun Anda mengambil distribusi. Meskipun Anda tidak dapat mengambil dana IRA untuk melunasi pinjaman siswa setelah lulus, Anda dapat menarik tabungan Anda untuk mengimbangi dampak pembayaran pinjaman saat Anda atau anggota keluarga Anda bersekolah.
Sementara denda 10% dibebaskan untuk biaya pendidikan yang berkualitas, Anda masih perlu membayar pajak penghasilan tangguhan karena penarikan uang yang belum dibayar.
Untuk menghindari membayar denda penarikan awal, Anda harus menunjukkan bahwa siswa tersebut menghadiri institusi pendidikan tinggi yang memenuhi syarat. Ini termasuk universitas, perguruan tinggi, sekolah kejuruan, atau sekolah pasca-sekolah menengah umum, swasta, atau nirlaba lainnya yang memenuhi syarat untuk program bantuan siswa yang ditawarkan melalui Departemen Pendidikan AS. Meskipun ini termasuk sebagian besar institusi, verifikasi kelayakan sekolah Anda sebelum menarik dana IRA.
Biaya Kualifikasi
Selain biaya kuliah, biaya pendidikan yang memenuhi syarat termasuk biaya administrasi yang dibebankan oleh sekolah; biaya buku, persediaan, dan peralatan; dan biaya untuk layanan kebutuhan khusus, jika diperlukan. Jika siswa bersekolah lebih dari separuh waktu, biaya kamar dan pondokan juga ditanggung.
Setiap biaya pendidikan yang memenuhi syarat yang dibayarkan pada tahun berjalan menggunakan upah dari pekerjaan, pinjaman, tabungan, hadiah, atau warisan dapat diimbangi dengan dana IRA. Namun, setiap biaya yang didanai oleh beasiswa atau hibah bebas pajak tidak memenuhi syarat. Biaya yang dibayarkan untuk bantuan pendidikan oleh atasan atau asosiasi veteran juga tidak termasuk.
Jumlah penarikan IRA Anda tidak dapat melebihi jumlah biaya kualifikasi Anda. Setiap penarikan dana kena pajak atas jumlah ini dikenakan penalti 10%, di samping pajak penghasilan.
Aturan untuk Roth IRA
Kontribusi untuk Roth IRA selalu dibuat dengan dolar setelah pajak dan, tidak seperti IRA tradisional, penarikan bebas pajak di masa pensiun. Karena penarikan kontribusi tidak dikenakan pajak, penalti 10% tidak berlaku. Anda dapat menarik seluruh kontribusi Anda ke akun Roth — tetapi bukan penghasilan Anda — bebas pajak dan bebas penalti pada usia berapa pun, untuk tujuan apa pun.
Namun, jika Anda lebih muda dari 59½ atau telah memiliki akun Anda kurang dari lima tahun, setiap penghasilan yang Anda tarik kena pajak sesuai tarif pajak penghasilan Anda saat ini, bahkan jika penarikan Anda bebas denda.
