Banyak orang berpikir bahwa ketika pendapatan mereka meningkat hanya cukup untuk mendorong mereka ke golongan pajak yang lebih tinggi, keseluruhan pembayaran yang dibawa pulang, atau gaji bersih, akan berkurang. T asumsinya salah! Karena Amerika Serikat memiliki sistem tarif pajak progresif, atau marjinal, ketika peningkatan pendapatan mendorong Anda ke dalam golongan pajak yang lebih tinggi, Anda hanya membayar tarif pajak yang lebih tinggi pada porsi penghasilan Anda yang melebihi ambang pendapatan untuk tertinggi berikutnya golongan pajak. Dengan kata lain, jangan khawatir! Dibayar lebih banyak mungkin mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi tetapi tidak akan mengarah pada pembayaran yang dapat dibawa pulang. Meskipun, Anda mungkin ingin mempertimbangkan opsi paket 401k spesifik.
Pengambilan Kunci
- Di AS terdapat sistem perpajakan marjinal, di mana kurung pajak menggambarkan tarif pajak penghasilan yang hanya tunduk pada penghasilan yang diperoleh dalam kurung itu. $ 29.774 akan dikenakan pajak sebesar 12% dan sisanya $ 525 pada 22%. Oleh karena itu, dibayar lebih dan pindah ke braket pajak yang lebih tinggi TIDAK AKAN menyebabkan Anda memiliki laba bersih yang lebih rendah!
Contoh Perpajakan Marginal
Konsep ini lebih mudah dipahami dengan contoh. Untuk tahun pajak 2019, wajib pajak tunggal tunduk pada jadwal pajak penghasilan federal berikut:
- 10% $ 0 hingga $ 9, 70012% $ 9, 701 hingga $ 39, 47522% $ 39, 476 hingga $ 84, 20024% $ 84, 201 hingga $ 160, 72532% $ 160, 726 menjadi $ 204, 10035% $ 204, 101 hingga $ 510, 30037% $ 510, 301 atau lebih
Misalkan Anda mendapat kenaikan gaji dan gaji tahunan Anda meningkat dari $ 39.000 menjadi $ 41.000. Banyak orang salah berpikir bahwa ketika mereka sebelumnya membayar pajak sebesar 12% dari $ 39.000, atau $ 4.680, meninggalkan mereka dengan $ 34.320 dalam pembayaran untuk dibawa pulang, setelah kenaikan gaji dan perubahan braket pajak, mereka akan membayar pajak 22% pada $ 41.000, atau $ 9.020, memberi mereka $ 31.980 sebagai bayaran untuk dibawa pulang.
Jika ini benar, kita perlu melakukan perhitungan cermat sebelum memutuskan apakah akan menerima kenaikan gaji dari majikan. Untungnya, sistem perpajakan tidak berfungsi seperti ini.
Cara sistem pajak marginal bekerja adalah Anda membayar tarif pajak yang berbeda untuk porsi pendapatan Anda yang berbeda. Dolar pertama yang Anda hasilkan dikenakan pajak pada tingkat terendah, dan dolar terakhir yang Anda peroleh dikenakan pajak pada tingkat tertinggi. Dalam hal ini, Anda membayar pajak 12% dari $ 39.475 pertama yang Anda peroleh ($ 4.739). Pada sisa $ 1.525 penghasilan ($ 41.000 - $ 39.475), Anda membayar pajak 22% ($ 335). Total pajak Anda adalah $ 5.074, bukan $ 9.020. Sementara tarif pajak marjinal Anda adalah 22%, tarif pajak efektif Anda lebih rendah, yaitu 12, 4% ($ 5.072 / $ 41.000).
Jadi, ketika penghasilan Anda meningkat dari $ 39.000 menjadi $ 41.000, Anda masih sangat dekat dengan braket pajak 12% di mana Anda berada sebelum kenaikan gaji Anda.
Demi kesederhanaan, kami telah mengecualikan pengurangan pajak dari contoh ini, tetapi dalam kenyataannya, pengurangan standar atau pengurangan terperinci Anda dapat memberi Anda tagihan pajak yang lebih rendah daripada yang kami tunjukkan di sini.
Jadi pada saat Anda menerima kenaikan gaji, jangan biarkan kekhawatiran tentang kurung pajak mengurangi antusiasme Anda. Anda benar-benar akan membawa pulang lebih banyak uang di setiap gaji.
Penasihat Wawasan
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Bergantung pada penghasilan Anda, sebelum dan sesudah, Anda mungkin berada di puncak antara kurung pajak marjinal. Dan dengan melintasi garis ke braket yang lebih tinggi, Anda mungkin menemukan bahwa Anda berada di wilayah pajak minimum alternatif di mana Anda juga dapat kehilangan potongan rincian tertentu. Bergantung pada komposisi pendapatan (yang diperoleh dibandingkan investasi) dan jumlahnya, penghasilan Anda dapat dikenakan pajak Jaminan Sosial 6, 2% dan tarif pajak Medicare 1, 45% juga.
Situasi yang lebih umum adalah tingkat marjinal Anda akan meningkat ketika pendapatan kotor Anda yang disesuaikan naik. Anda mungkin memiliki lebih banyak arus kas masuk, tetapi tarif pajak efektif Anda akan lebih tinggi.
Jika penghasilan Anda cukup tinggi, Anda mungkin mendapati arus kas Anda meningkat karena Anda tidak lagi diharuskan membayar ke Jaminan Sosial. Penghasilan yang dikenakan pajak ini ditutup.
