Meskipun uang pensiun perorangan (IRA) dimaksudkan untuk disimpan sampai Anda pensiun, meminjam dari akun itu tidak keluar dari pertanyaan. Khususnya, dimungkinkan untuk melakukan penarikan dari Roth IRA Anda dan mengembalikan dana tersebut tanpa konsekuensi pajak atau hukuman — tetapi hanya dalam keadaan tertentu. Jika Anda mempertimbangkan untuk melakukannya, pastikan untuk memahami dan mematuhi aturan berikut.
Pengambilan Kunci
- Anda dapat memasukkan dana kembali ke Roth IRA setelah Anda mencairkannya, tetapi hanya jika Anda mengikuti aturan yang sangat spesifik. Aturan ini termasuk melakukan pengembalian dana dalam waktu 60 hari, yang akan dianggap sebagai rollover. Pemain Olimpiade hanya diizinkan satu kali per tahun.
Kisah Dua Distribusi
Ada dua jenis distribusi atau penarikan yang berbeda dari Roth IRA. Jenis pertama adalah distribusi yang berkualitas. Menurut pedoman IRS, penarikan dianggap memenuhi syarat jika akun tersebut setidaknya berusia lima tahun, dan sebagai pemegang akun:
- Anda berusia di atas 59 ½. Anda menjadi cacat. Anda membeli rumah untuk pertama kalinya. Anda mati, dan ahli waris Anda melakukan penarikan dari akun.
Penarikan yang tidak termasuk dalam kategori ini disebut distribusi tidak memenuhi syarat. Jadi, apa bedanya jenis distribusi yang Anda buat? Singkatnya, distribusi yang memenuhi syarat adalah pajak penghasilan dan bebas penalti. Distribusi yang tidak berkualitas tidak.
Pajak dan IRA Roth
Sekarang, Anda dapat menarik kontribusi Anda dari Roth IRA Anda tanpa penalti dan implikasi pajak kapan saja dan di usia berapa pun. Anda memiliki hak istimewa ini karena setoran ke Roth IRA dilakukan dengan dolar setelah pajak. Ketika status yang memenuhi syarat / tidak memenuhi syarat berlaku terutama dengan penarikan pendapatan apa pun yang telah dihasilkan akun — pendapatan bunga, pendapatan dividen, capital gain. Penghasilan umumnya tidak dianggap ditarik sampai jumlah yang sama dengan total kontribusi dikosongkan dari akun.
Sekarang, penarikan penghasilan dianggap memenuhi syarat — yaitu, tidak dikenakan pajak penghasilan atau penalti distribusi awal 10% — selama Anda memenuhi setidaknya satu dari persyaratan yang tercantum di atas.
Jumlah yang memenuhi syarat yang diperpanjang dari pajak tangguhan lain dalam 60 hari juga bebas dari pajak atau penalti. Ini sering disebut sebagai aturan 60 hari, dan itu berlaku bahkan jika jumlahnya adalah distribusi yang tidak memenuhi syarat.
Penarikan dan Pengembalian Dana Roth
60 hari itu juga berlaku jika Anda ingin menyetor kembali dana yang ditarik. Menurut IRS, Anda dapat melakukan penarikan bebas pajak atas sebagian atau semua uang di Roth IRA Anda selama Anda mengembalikan uang ke IRA Roth yang sama (atau sebenarnya, ke IRA tradisional) dalam waktu 60 hari. Ini disebut rollover Roth IRA.
Aturan Rollover IRA Roth
Mengambil dana dari Roth IRA Anda dan mengembalikannya mungkin terdengar seperti pinjaman, yang dilarang IRS. Secara teknis, ini bukan pinjaman jika jatuh di bawah ketentuan IRS yang memungkinkan rollover.
Anda dapat membalik jumlah yang Anda tarik ke IRA Roth, atau IRA Roth lainnya — tidak termasuk Roth IRA yang diwarisi — jika kondisi berikut dipenuhi:
- Dana tersebut diperpanjang dalam 60 hari sejak Anda menerimanya. IRA Roth tidak terlibat dalam rollover selama 12 bulan sebelum tanggal distribusi.
Persyaratan terakhir adalah karena Roth IRA dapat terlibat dalam rollover hanya sekali selama periode 12 bulan. Aturan ini berlaku untuk IRA tradisional juga.
Aturan rollover 12 bulan tidak berlaku untuk konversi Roth IRA dari tipe IRA lainnya.
Aturan lain yang perlu diperhatikan dalam situasi ini adalah bahwa Anda tidak dapat menggulirkan jumlah tersebut ke Roth IRA Anda jika Anda adalah pasangan dari pemegang akun — kecuali jika Anda menggulingkan IRA yang diwarisi.
