Kemitraan Guru Terbatas di My Roth IRA: Kemungkinan?
Ya, Anda dapat membeli saham dalam kemitraan terbatas master, atau MLP, untuk Roth IRA Anda, tetapi Anda harus mengetahui aturan pajak khusus untuk investasi ini. Aturan menjadi sangat rumit ketika Anda memegang saham dalam akun pensiun.
Pengambilan Kunci
- Master limited partnership (MLPs) sering membayar hasil yang sangat menarik. Anda dapat memegang saham MLP dalam akun pensiun, seperti Roth IRA. Namun tidak seperti investasi IRA lainnya, pendapatan MLP dapat langsung dikenakan pajak jika mencapai $ 1.000 atau lebih.
Cara Kerja Kemitraan Terbatas Master
Kemitraan terbatas master adalah sekuritas yang diterbitkan oleh kemitraan dengan gaya saham perusahaan. Sekuritas ini dimungkinkan oleh Undang-Undang Reformasi Pajak tahun 1986, yang memungkinkan perusahaan dengan kegiatan bisnis utama di real estat, komoditas, atau sumber daya alam untuk menerbitkan saham kemitraan mereka kepada publik. MLP menjadi populer di kalangan investor rata-rata ketika suku bunga mencapai titik terendah bersejarah, membuat hasil yang relatif tinggi menarik.
Bagaimana Pajak Terbatas Kemitraan Guru
Karena saham MLP mewakili kepentingan dalam kemitraan, setiap pendapatan yang mereka hasilkan dianggap sebagai distribusi kemitraan dan dikenakan pajak seperti itu. Perusahaan yang menerbitkan saham MLP tidak membayar pajak pendapatan perusahaan, tetapi mendistribusikan pendapatan kepada mitra atau pemegang unitnya. Ini menjadi penghasilan kena pajak bagi pemegang saham.
Ketika Anda memegang saham MLP dalam akun pensiun, seperti Roth IRA, penghasilan ini — jika berjumlah $ 1.000 atau lebih — dianggap sebagai penghasilan kena pajak bisnis yang tidak terkait, atau UBTI. Itu membuatnya dikenakan pajak langsung, tidak seperti kebanyakan investasi lain yang mungkin Anda miliki di IRA, di mana penghasilan Anda biasanya ditangguhkan pajak atau, dalam kasus Roth IRA, bebas pajak.
Jika Anda tergoda untuk membeli saham dalam MLP untuk IRA Anda, baik Roth atau tradisional, ada baiknya berkonsultasi dengan penasihat pajak untuk bekerja melalui implikasi pajak. Jika Anda tertarik pada paparan MLP di Roth IRA Anda tetapi lebih suka menghindari kemungkinan sakit kepala pajak, pertimbangkan berinvestasi dalam produk yang diperdagangkan di bursa yang melacak kinerja MLP. Atau, sebagai alternatif, beli saham MLP untuk akun reguler yang kena pajak.
Penasihat Wawasan
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, California.
Ya, Anda mungkin memiliki MLP di Roth IRA Anda, tetapi ada beberapa konsekuensi pajak yang berpotensi tidak menguntungkan untuk melakukannya. IRA dikenakan pajak atas jenis pendapatan khusus yang disebut penghasilan kena pajak bisnis yang tidak terkait, atau "UBTI." Distribusi yang dibayarkan oleh MLP cenderung dianggap sebagai UBTI. Jika Roth IRA menghasilkan $ 1.000 atau lebih dari UBTI setiap tahun, pendapatan UBTI di atas $ 1.000 dikenakan pajak bahkan jika sekuritasnya disimpan dalam rekening pensiun, yang biasanya tidak dikenakan pajak. Jika akun pensiun Anda menghasilkan $ 1.000 atau lebih per tahun di UBTI, Anda baru saja menghilangkan keuntungan pajak dari akun pensiun Anda. Biasanya ide yang baik untuk menahan MLP individu dalam akun kena pajak versus akun pensiun.
