Apa itu Penerima Manfaat?
Penerima manfaat adalah setiap orang yang memperoleh keuntungan dan / atau mendapat keuntungan dari sesuatu. Dalam dunia keuangan, penerima manfaat biasanya merujuk pada seseorang yang memenuhi syarat untuk menerima distribusi dari suatu kepercayaan, wasiat, atau polis asuransi jiwa. Penerima manfaat disebutkan secara khusus dalam dokumen-dokumen ini atau telah memenuhi ketentuan yang membuat mereka memenuhi syarat untuk distribusi apa pun yang ditentukan.
Pengambilan Kunci
- Penerima adalah individu yang menerima manfaat, yang biasanya merupakan keuntungan moneter. Distribusi biasanya datang dengan konsekuensi pajak dan kadang-kadang berbagai ketentuan. Jika distribusi dalam bentuk rekening pensiun, ada banyak faktor yang perlu dipertimbangkan, seperti kerangka waktu dan jumlah distribusi, tergantung pada jenis akun.
Penerima
Memahami Penerima Manfaat
Biasanya, setiap orang atau entitas dapat disebut penerima manfaat dari kepercayaan, kehendak, atau polis asuransi jiwa. Individu yang mendistribusikan dana, atau dermawan, dapat meletakkan berbagai ketentuan tentang pencairan dana, seperti penerima manfaat yang mencapai usia tertentu atau menikah. Mungkin juga ada konsekuensi pajak bagi penerima. Misalnya, sementara pokok dari kebanyakan polis asuransi jiwa tidak dikenai pajak, bunga yang masih harus dibayar mungkin dikenakan pajak.
Penerima Akun Berkualitas
Paket pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k) atau IRA, memberikan kemampuan pemegang akun untuk menunjuk penerima manfaat. Setelah pemegang rencana yang lulus memenuhi syarat, penerima manfaat suami istri mungkin dapat menggulung hasil ke dalam IRA-nya sendiri. Jika penerima bukan pasangannya, ada tiga pilihan distribusi yang berbeda.
Yang pertama adalah mengambil distribusi lump-sum, yang membuat seluruh jumlah dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa penerima. Yang kedua adalah untuk menetapkan IRA yang diwarisi dan menarik jumlah tahunan berdasarkan harapan hidup penerima, yang juga dikenal sebagai "stretch IRA." Opsi ketiga adalah menarik dana kapan saja dalam waktu lima tahun dari tanggal kematian pemilik akun asli.
Opsi peregangan tidak lagi tersedia untuk warisan yang diterima pada tahun 2020, karena berlalunya Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) tahun 2019, dan dengan demikian hanya opsi aturan lump-sum dan lima tahun yang tersedia meneruskan. Undang-undang SECURE menetapkan bahwa penerima manfaat dari rekening pensiun harus mengambil semua distribusi dalam waktu 10 tahun.
Dalam hal penerima manfaat berupa perkebunan atau perwalian, aturan distribusi lebih terbatas. Setiap hasil yang tersisa untuk warisan juga membuatnya tunduk pada pengesahan hakim.
Penerima Asuransi Jiwa
Hasil asuransi jiwa dianggap bebas pajak bagi penerima dan tidak dilaporkan sebagai pendapatan kotor. Namun, setiap bunga yang diterima atau masih harus dibayar dianggap kena pajak dan dilaporkan sebagai bunga lain yang diterima.
Penerima Manfaat dari Anuitas Tanpa Kualifikasi
Anuitas tanpa pengecualian dianggap sebagai kendaraan investasi yang ditangguhkan pajak yang memungkinkan pemiliknya untuk menunjuk penerima manfaat. Setelah pemilik meninggal dunia, penerima manfaat dapat dikenai pajak untuk manfaat kematian. Tidak seperti asuransi jiwa, tunjangan kematian anuitas dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa atas setiap keuntungan di atas jumlah investasi asli. Misalnya, jika pemilik akun asli membeli anuitas seharga $ 100.000 dan kemudian meninggal ketika nilainya bernilai $ 150.000, keuntungan $ 50.000 dikenai pajak sebagai penghasilan biasa kepada penerima.
