Apa itu Pemeriksaan Bank?
Pemeriksaan bank adalah evaluasi kesehatan keuangan dan ketahanan bank. Pemeriksaan bank terutama berkaitan dengan kekuatan neraca bank. Namun, mereka juga memasukkan tinjauan kepatuhan kepatuhan dan kontrol internal.
Di Amerika Serikat, pemeriksaan bank nasional dilakukan oleh Kantor Pengawas Keuangan Mata Uang (OCC), sementara pemeriksaan bank-bank yang disewa oleh negara dilakukan oleh Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Untuk perusahaan yang memegang bank, pemeriksaan dilakukan oleh Federal Reserve.
Pengambilan Kunci
- Pemeriksaan bank adalah evaluasi kesehatan keuangan bank. Pemeriksaan tersebut dilakukan oleh lembaga pengatur dan pemerintah seperti OCC, FDIC, dan Federal Reserve. Pemeriksaan bank menggunakan analisis enam bagian yang dirancang untuk mengukur kesehatan kuantitatif dan kualitatif bank yang dimaksud.
Bagaimana Pemeriksaan Bank Bekerja
Proses untuk melakukan pemeriksaan bank didasarkan pada apa yang disebut CAMELS Rating System, yang merupakan akronim yang menjabarkan enam bidang utama pemeriksaan. Ini terdiri dari pemeriksaan kecukupan modal bank, kualitas aset, manajemen, pendapatan, likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko sistemik.
Berdasarkan enam karakteristik ini, bank diberi peringkat pada skala 1 sampai 5. Setiap bank akan menerima peringkat yang terpisah untuk setiap kategori, bersama dengan hasil keseluruhan. Skor 1 menunjukkan hasil yang sangat positif, sedangkan 5 menunjukkan hasil yang sangat lemah. Jika skor bank 4 atau 5 pada keseluruhan tinjauannya, bank akan ditempatkan pada daftar pantauan khusus untuk pengawasan lebih lanjut oleh regulator.
Kriteria kecukupan modal terkait dengan modal tingkat satu dan tingkat dua, dan apakah dana ini cukup untuk mendukung operasi perbankannya dalam kondisi tertekan. Demikian juga, kondisi kualitas aset berkaitan dengan pertanyaan seperti apakah portofolio pinjaman bank cukup terdiversifikasi, dan apakah ketentuan kerugiannya sesuai dengan norma industri.
Berkenaan dengan kriteria manajemen, regulator akan ingin memastikan bahwa tim eksekutif bank memiliki strategi operasional yang jelas dan pemahaman tentang risiko unik organisasi mereka, serta protokol yang kuat untuk memastikan kepatuhan hukum dan peraturan. Berkenaan dengan kriteria pendapatan, regulator akan memeriksa kualitas pendapatan bank, dan apakah pendapatan tersebut tampaknya cukup stabil untuk mendukung bank jika itu menjadi beban.
Terakhir, kriteria likuiditas dan sensitivitas berkaitan dengan tingkat stabilitas bank dalam menghadapi guncangan potensial terhadap sistem keuangan. Mengenai likuiditas, regulator akan mengukur kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban keuangannya, menggunakan tes likuiditas seperti rasio saat ini, tes asam, rasio cepat, dan rasio kas.
Ketika mengevaluasi sensitivitas bank terhadap risiko sistemik, regulator akan sering menggunakan model keuangan kompleks yang mensimulasikan kinerja keuangan bank dengan berbagai kemungkinan perubahan yang merugikan di pasar keuangan. Contoh perubahan tersebut termasuk kenaikan suku bunga, kenaikan tingkat kredit macet, penurunan nilai kepemilikan investasi, dan wanprestasi oleh rekanan derivatif.
Contoh Dunia Nyata dari Pemeriksaan Bank
Dana adalah seorang investor yang secara teratur meninjau hasil pemeriksaan bank-bank besar. Sebagai bagian dari proses penyaringan investasinya, ia membaca ujian bank terbaru untuk sebuah bank nasional bernama XYZ Financial.
Dalam meringkas hasil dari pemeriksaan, Dana mencatat bahwa XYZ menerima skor CAMELS 5 dalam kategori kualitas aset. Penasaran, ia menggali lebih dalam untuk menemukan bahwa portofolio pinjaman XYZ sangat terkonsentrasi di sektor tertentu yang saat ini menghadapi gangguan dari pendatang baru.
Mengingat ketidakpastian di sektor industri itu, regulator mengangkat kekhawatiran apakah debitur XYZ mungkin tidak dapat membayar utangnya. Dalam skenario itu, XYZ dapat menghadapi tingkat kerugian yang lebih tinggi dari normal pada portofolio pinjamannya, mempertanyakan profitabilitas, likuiditas, dan cadangan modal.
Dengan informasi ini di tangan, Dana memutuskan untuk menghindari XYZ Financial sampai ada sedikit ketidakpastian seputar kualitas portofolio pinjamannya.
