Apa itu Komite Aset-Liabilitas?
Komite aset-liabilitas (ALCO), juga dikenal sebagai manajemen surplus, adalah kelompok pengawas yang digunakan perusahaan untuk mengoordinasikan pengelolaan aset dan liabilitas dengan tujuan mendapatkan pengembalian yang memadai. Dengan mengelola aset dan liabilitas perusahaan, eksekutif dapat memengaruhi laba bersih, yang dapat diterjemahkan ke dalam kenaikan harga saham.
Memahami Komite Aset-Liabilitas (ALCO)
ALCO di tingkat dewan atau manajemen memberikan sistem informasi manajemen (MIS) dan pengawasan yang penting untuk mengevaluasi secara efektif risiko di dalam dan di luar neraca untuk suatu lembaga. Anggota memasukkan risiko suku bunga dan pertimbangan likuiditas ke dalam model operasi bank. Salah satu tujuan ALCO adalah memastikan likuiditas yang memadai sambil mengelola penyebaran bank antara pendapatan bunga dan beban bunga. Anggota juga mempertimbangkan investasi dan risiko operasional.
Pertemuan ALCO harus dilakukan setidaknya setiap tiga bulan. Tanggung jawab anggota biasanya mencakup mengelola toleransi risiko pasar, membangun MIS yang tepat, dan meninjau serta menyetujui kebijakan manajemen likuiditas dan dana bank setidaknya setiap tahun. Anggota juga mengembangkan dan memelihara rencana pendanaan kontingensi, meninjau kebutuhan dan sumber pendanaan segera, dan menentukan eksposur risiko likuiditas untuk skenario yang merugikan dengan berbagai probabilitas dan tingkat keparahan.
Pedoman Kebijakan Likuiditas
Strategi, kebijakan, dan prosedur harus berkaitan dengan tujuan, sasaran, dan toleransi risiko dewan untuk standar operasi. Strategi harus mengartikulasikan toleransi risiko likuiditas dan membahas sejauh mana elemen sentral pengelolaan dana dipusatkan atau didelegasikan dalam lembaga. Strategi juga harus mengkomunikasikan seberapa banyak penekanan ditempatkan pada penggunaan likuiditas aset, kewajiban, dan arus kas operasi untuk memenuhi kebutuhan pendanaan harian dan kontinjensi.
Contoh Komite Aset-Liabilitas
ALCO Alfa Bank ditunjuk oleh resolusi dewan eksekutif bank dan mencakup tujuh atau lebih anggota dengan hak suara untuk periode satu tahun. ALCO dipimpin oleh ketua ALCO yang ditunjuk oleh dewan eksekutif bank. Anggota ALCO tanpa hak untuk memilih ditunjuk setelah presentasi kepada ketua ALCO atas perintah dewan eksekutif bank dari kalangan spesialis dan manajer bank untuk periode satu tahun.
Pertemuan ALCO bank biasanya diadakan setiap dua minggu. Rapat tambahan dapat dijadwalkan sesuai kebutuhan. ALCO memiliki wewenang untuk menyelesaikan hal-hal yang diajukan untuk dipertimbangkan jika lebih dari setengah anggota dengan hak untuk memilih hadir pada rapat komite. Sebuah resolusi disahkan ketika lebih dari setengah anggota dengan hak untuk memilih hadir dan memberikan suara untuk resolusi tersebut. Resolusi ALCO mengikat semua karyawan bank.
