Anuitas variabel adalah kontrak asuransi yang memberikan pertumbuhan aset pajak tangguhan yang nantinya dapat menghasilkan aliran pendapatan yang dijamin, sehingga menjadikannya kendaraan populer untuk pembiayaan pensiun. Seperti produk investasi lainnya, anuitas variabel dapat dianggap berkualitas atau tidak memenuhi syarat untuk tujuan pajak.
Kontrak yang memenuhi syarat - kontrak IRA atau program yang diuntungkan pajak lainnya (misalnya, Roth 401 (k)) - tunduk pada aturan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) yang sama seperti investasi lain dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat. Kontrak yang tidak memenuhi syarat menawarkan pertumbuhan dana setelah pajak yang ditangguhkan pajak dan tidak memiliki penarikan wajib sampai anuitisasi, sebagaimana didefinisikan oleh kontrak anuitas.
Roth IRA tidak memiliki persyaratan distribusi minimum hingga setelah kematian pemilik akun. Pasangan yang masih hidup yang mewarisi Roth IRA tidak tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan. Semua yang lain diharuskan untuk mengambil RMD, tetapi bagaimana manfaat dibayarkan tergantung pada berapa lama akun itu berlaku sebelum pemiliknya meninggal.
Pengambilan Kunci
- Anuitas variabel yang memenuhi syarat, seperti IRA, tunduk pada persyaratan IRS Requirement Minimum Distribution (RMD). Pada usia 70 1/2, pemilik akun yang berkualifikasi diharuskan mulai mengambil RMD dari akun mereka. IRA KAKI tidak tunduk pada RMD sementara pemilik akun masih hidup. Denda 50% dari jumlah RMD dapat dinilai jika tidak diambil seperti yang disyaratkan.
Pengaruh Distribusi yang Diperlukan
Internal Revenue Service (IRS) mewajibkan pemilik IRA dan akun pensiun berkualifikasi lainnya untuk mulai melakukan penarikan begitu mereka mencapai usia 70 ½. Jumlah RMD ini ditentukan oleh pembagi berbasis usia dan saldo dalam akun. Denda besar 50% dikenakan jika minimum tidak ditarik setiap tahun.
Dalam keadaan tertentu, hukuman dapat dihapuskan jika pemilik akun dapat menunjukkan kepada IRS bahwa tidak mengambil pembayaran adalah karena kesalahan dan bahwa mereka melakukan apa yang diperlukan untuk memperbaiki kesalahan tersebut. Pemilik akun harus menyerahkan surat penjelasan bersama dengan Formulir IRS 5329.
Harus melakukan penarikan dapat menciptakan ketakutan bagi pensiunan karena harapan hidup bertambah dan kemungkinan hidup lebih lama dari tabungan pensiun meningkat. Jaminan pendapatan seumur hidup pengendara tersedia untuk pembelian pada beberapa kebijakan anuitas variabel dapat membantu memecahkan masalah ini.
Efek RMD pada Manfaat
Distribusi dapat berdampak negatif terhadap kinerja investasi dan kadang-kadang manfaat lainnya untuk kontrak anuitas, seperti penambah pendapatan seumur hidup dan manfaat kematian. Ketika mengevaluasi anuitas variabel untuk uang yang memenuhi syarat, sangat penting untuk memahami bagaimana RMD diperlakukan dan dampaknya terhadap kebijakan.
Sebagai contoh, ketika MetLife menjual anuitas, ia menawarkan pengendara Plus Penghasilan Manfaat Minimum yang Dijamin pada kontrak yang memenuhi syarat. Manfaat ini memperlakukan RMD sebagai penarikan persentase terhadap basis pendapatan yang dijamin dan bukan total nilai akun. Ini membantu mempertahankan kemampuan investasi untuk tumbuh.
Distribusi yang dibutuhkan tidak boleh menghentikan investor dari mempertimbangkan manfaat berharga yang ditawarkan oleh anuitas variabel. Investor dan perencana keuangan harus bekerja sama untuk menemukan kontrak yang bekerja dengan baik dengan RMD untuk memaksimalkan pertumbuhan investasi untuk bertahan melalui masa pensiun.
