Apa Metode Faktor Anuitas?
Metode faktor anuitas adalah cara untuk menentukan berapa banyak uang yang dapat ditarik lebih awal dari rekening pensiun sebelum dikenakan penalti. Perhitungan ini terutama menggunakan data harapan hidup dan diterapkan pada anuitas dan rekening pensiun individu (IRA). Ini mirip dengan metode amortisasi tetap, meskipun menggunakan data yang agak berbeda.
Memahami Metode Faktor Anuitas
Dengan menggunakan metode faktor anuitas, pemegang rekening pensiun akan membagi IRA saat ini atau saldo akun anuitas dengan "faktor anuitas." Faktor anuitas dihitung berdasarkan tingkat kematian rata-rata (menggunakan tabel mortalitas Internal Revenue Service (IRS) dalam Lampiran B dari Peraturan Pendapatan IRS 2002-62) dan suku bunga "masuk akal" - hingga 120% dari jangka menengah Federal Yang Berlaku Nilai untuk bulan penilaian.
Dengan menggunakan metode faktor anuitas, investor dapat memastikan bahwa mereka tidak kehilangan nilai akun karena berpotensi penalti mahal dari penarikan awal. Hal ini juga dapat membantu pemegang rekening menentukan berapa banyak uang yang mungkin perlu mereka kumpulkan melalui cara lain (seperti dengan mendapatkan pinjaman) di samping menarik uang dari rekening tabungan pensiun mereka untuk memenuhi kebutuhan keuangan mereka saat ini.
Metode Faktor Anuitas vs Metode Lainnya
Metode amortisasi tetap diamortisasi saldo akun pensiunan atas sisa hidup mereka yang tersisa (berdasarkan tabel IRS) pada tingkat bunga tidak melebihi 120% dari tingkat jangka menengah federal. Metode annuitisasi tetap membagi saldo akun pensiunan dengan faktor anuitas untuk menentukan jumlah pembayaran tahunan. Faktor anuitas didasarkan pada tabel kematian IRS dan tingkat bunga tidak akan melebihi 120% dari tingkat tengah jangka waktu federal. Setelah jumlah pembayaran ditentukan, itu tidak dapat diubah. Metode distribusi minimum yang disyaratkan membagi saldo akun pensiun pada 31 Desember tahun sebelumnya dengan sisa usia pensiunan (berdasarkan tabel IRS). Dengan demikian, peningkatan saldo akun pensiunan akan berarti distribusi yang lebih besar dan penurunan akan menyebabkan distribusi yang lebih kecil.
Sumber Daya Metode Faktor Anuitas
Penarikan uang dari program tabungan hari tua harus menjadi keputusan yang hati-hati karena memberikan lebih sedikit waktu bagi pemegang rekening untuk mengembalikan nilai dan mendapatkan bunga dari aset program.
Beberapa publikasi IRS dan tabel aktuaria dapat membantu dalam menerapkan metode faktor anuitas dan penarikan rekening pensiun, seperti Publikasi 1457, yang memberikan contoh untuk menilai anuitas, perumahan dan sisa-sisa lainnya pada umumnya. Publikasi 1457 mencakup bagian-bagian berikut:
- Single Life Factors: Tabel Sisa-to-Die Faktor Sisa: Tabel R (2) 0, 2% -4%; 4, 2% -8%; 8, 2% –12%; 12.2% –16%; 16.2% –20% Istilah Faktor-Faktor Tertentu: Tabel Faktor Komunikasi: Tabel Faktor Penyesuaian HAnnuity: Tabel Tabel KMortality: Tabel 2000CM
