Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) vs Penghasilan Kotor Disesuaikan (MAGI): Tinjauan
Dalam menghitung pajak penghasilan pribadi, penting untuk memahami hubungan antara istilah pendapatan kotor disesuaikan (AGI) dan pendapatan kotor disesuaikan (MAGI), karena mereka dapat mempengaruhi jumlah pajak yang Anda bayar. Dengan mengurangi potongan tertentu dari penghasilan kotor Anda, AGI dapat mengurangi jumlah penghasilan kena pajak Anda.
MAGI, di sisi lain, dapat menghilangkan sebagian dari pengurangan tersebut karena ketika penghasilan Anda meningkat, Internal Revenue Service (IRS) mulai melarang pengurangan dan kredit tertentu. Anda mungkin ingin menganggap AGI sebagai potongan "memberi" dan MAGI "mengambil" potongan itu.
Alat Kode Pajak Amerika Serikat
IRS memungkinkan pembayar pajak individu untuk menggunakan pengurangan pajak dan kredit yang berlaku berdasarkan perhitungan AGI dan MAGI untuk mengurangi total kewajiban pajak mereka. Adalah normal jika MAGI seseorang mirip atau sama dengan AGI-nya. Namun, alat penghitungan ini dapat menghasilkan perbedaan kecil yang dapat sangat mempengaruhi pengembalian pajak seseorang. Secara khusus, perbedaan-perbedaan ini akan menentukan apakah seseorang memenuhi syarat untuk tunjangan tertentu sebagaimana diuraikan oleh Undang-Undang Perawatan Terjangkau, seperti yang berlaku saat ini.
Pengambilan Kunci
- Pendapatan bruto disesuaikan (AGI) dan pendapatan bruto disesuaikan dimodifikasi (MAGI) adalah perhitungan yang membantu IRS untuk menentukan apakah wajib pajak dapat mengambil keuntungan dari kredit dan pengurangan tertentu. AGI dapat mengurangi jumlah penghasilan kena pajak Anda dengan mengurangi pengurangan tertentu dari pendapatan kotor Anda.Tapi MAGI dapat menambahkan kembali potongan-potongan itu karena ketika penghasilan Anda meningkat, IRS tidak mengizinkan pengurangan dan kredit tertentu.
Penghasilan Bruto Disesuaikan
Penghasilan kotor adalah jumlah semua yang Anda hasilkan dalam setahun, termasuk upah, dividen, tunjangan, capital gain, pendapatan bunga, royalti, pendapatan sewa, dan distribusi pensiun. Pendapatan kotor yang disesuaikan adalah modifikasi dari pendapatan kotor; itu faktor dalam pengurangan yang diijinkan dari pendapatan kotor Anda untuk mencapai angka di mana pajak penghasilan Anda akan dihitung. Umumnya, AGI lebih berguna daripada pendapatan kotor untuk keperluan pajak individu.
Menghitung AGI
Untuk mencapai AGI, Anda menambahkan semua pendapatan yang diperoleh sepanjang tahun dan mengurangi penyesuaian yang diizinkan, seperti kontribusi wiraswasta atau kontribusi rekening pensiun perorangan (IRA), pembayaran tunjangan, dan bunga pinjaman siswa. Anda juga dapat menggunakan 50% dari setiap pajak wirausaha yang dibayarkan, premi asuransi kesehatan wiraswasta, dan biaya kuliah yang memenuhi syarat untuk tiba di AGI.
Efek AGI pada pajak Anda
AGI Anda secara langsung memengaruhi kelayakan Anda untuk mengklaim banyak potongan dan kredit yang tersedia pada SPT Anda. Baik kredit pendapatan-berpenghasilan maupun kredit anak / perawatan tergantung pada perhitungan AGI. Demikian pula, potongan pajak termasuk premi asuransi hipotek, tunjangan pemotongan medis, dan total potongan harga didasarkan pada AGI Anda.
Anda mungkin ingin menganggap AGI sebagai "memberikan" potongan pajak IRS dan MAGI sebagai "mengambil" potongan-potongan itu.
Penghasilan Bruto yang Disesuaikan Disesuaikan
Penghasilan bruto disesuaikan adalah langkah penting tetapi menengah dalam menentukan berapa banyak penghasilan bruto seseorang dikenakan pajak. MAGI memodifikasi pendapatan kotor yang disesuaikan dengan menambahkan kembali item-item tertentu seperti pendapatan luar negeri, bunga bebas pajak, dan bagian yang tidak termasuk dari manfaat Jaminan Sosial.
Menghitung MAGI
Untuk menghitung MAGI, wajib pajak menambahkan penyesuaian tertentu kembali ke total AGI untuk menentukan apakah mereka dapat mengambil keuntungan penuh dari fasilitas pajak, menurut IRS. Biaya atau potongan terkait biaya kuliah, kerugian dari properti sewaan, 50% dari pajak wirausaha yang dibayarkan, dan bunga pinjaman siswa adalah penyesuaian umum yang ditambahkan kembali untuk tiba di MAGI. Pada tingkat pendapatan tertentu, IRS mulai menghapuskan pengurangan untuk barang-barang seperti kontribusi IRA, pengeluaran terkait dengan pendidikan, dan kerugian dari properti sewaan.
Efek MAGI pada Pajak Anda
Terutama, IRS menggunakan angka MAGI untuk menentukan berapa banyak kontribusi IRA individu dapat dikurangkan dan apakah seseorang memenuhi syarat untuk kredit pajak premium. Semakin tinggi MAGI, semakin sedikit potongan yang dapat Anda ambil dari kontribusi IRA. Jika MAGI terlalu tinggi, deduksi IRA bahkan bisa mencapai nol. Jika ini terjadi, Anda masih dapat berkontribusi pada rencana IRA, tetapi tidak dapat mengurangi kontribusi pada pajak tahun berikutnya.
