Bagi jutaan orang Amerika, kebebasan yang ditawarkan oleh IRA mandiri, tradisional, dan Roth bisa sangat menarik. Akun-akun ini tidak terbatas pada pilihan investasi yang sempit yang biasanya ditawarkan di dalam rencana pensiun yang disponsori majikan, seperti 401 (k) atau 403 (b) rencana. Hampir semua jenis investasi diizinkan di dalam IRA, termasuk saham, obligasi, reksa dana, anuitas, trust investasi unit (UIT), dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), dan bahkan real estat.
Bahkan rencana yang memenuhi syarat diizinkan untuk memegang hampir semua jenis keamanan juga, meskipun reksadana, anuitas, dan saham perusahaan cenderung menjadi tiga kendaraan utama yang digunakan dalam rencana ini karena berbagai alasan. Tetapi ada beberapa batasan pada jenis investasi yang dapat disimpan di dalam rekening pensiun.
Investasi Terlarang
Daftar kendaraan investasi yang tidak dapat ditempatkan di dalam IRA atau rencana yang memenuhi syarat tidak boleh disamakan dengan daftar transaksi terlarang yang tidak dapat dilakukan dengan akun-akun ini, seperti meminjamkan diri Anda uang dari IRA. Ketika ditanya tentang jenis investasi yang dapat digunakan di dalam IRA dan rencana pensiun lainnya, sebagian besar instruktur dan pakar dalam rencana pensiun hanya akan mendaftarkan kendaraan yang dilarang dan kemudian menambahkan peringatan bahwa segala sesuatu yang lain di bawah matahari diperbolehkan.
Berikut adalah lima investasi yang tidak dapat digunakan di dalam IRA dan rencana pensiun lainnya menurut publikasi IRS 590A.
Asuransi jiwa
Sebagai aturan umum, tidak ada jenis kontrak asuransi jiwa yang dapat disebut sebagai IRA atau rencana yang memenuhi syarat, atau ditempatkan dalam akun atau rencana tersebut. Ini termasuk seluruh kebijakan seumur hidup, universal, istilah, dan variabel dari jumlah berapa pun untuk IRA, SEP, dan paket SIMPLE. Paket terkualifikasi berisi satu pengecualian untuk aturan ini, yang dikenal sebagai aturan manfaat tak terduga. Aturan ini mengamanatkan bahwa rencana yang memenuhi syarat diizinkan untuk membeli sejumlah kecil asuransi jiwa untuk peserta program tertentu. Namun, karena tujuan utama dari program ini adalah untuk memberikan manfaat pensiun, jumlah manfaat kematian harus memenuhi syarat sebagai "insidental" dibandingkan dengan saldo program.
Jenis tes yang IRS gunakan untuk menentukan jumlah ini tergantung pada jenis asuransi yang dibeli dalam paket. Program iuran pasti yang membeli asuransi seumur hidup harus memenuhi tes 50%, yang mengamanatkan bahwa jumlah premi yang dibeli dalam program per karyawan tidak boleh melebihi 50% dari total kontribusi pemberi kerja (plus setiap rencana kehilangan) ke akun masing-masing karyawan. Untuk kebijakan jangka dan universal, batasnya adalah 25% dari kontribusi pemberi kerja, ditambah dengan kehilangan.
Jenis Posisi Derivatif
Segala jenis perdagangan derivatif yang memiliki risiko tidak terbatas atau tidak terdefinisi, seperti penulisan nelpon atau spread rasio, dilarang oleh IRS. Namun, banyak pemelihara IRA akan melarang penggunaan segala jenis perdagangan derivatif di dalam akun mereka, kecuali untuk penulisan panggilan tertutup. Ini karena IRA dirancang untuk memberikan keamanan pensiun, sehingga penggunaan instrumen spekulatif seperti derivatif sering dilarang. Mereka yang ingin memperdagangkan kontrak berjangka atau kontrak opsi di dalam IRA mereka harus melihat ke pemelihara yang lebih liberal yang mengizinkan penggunaan jenis investasi alternatif lain, seperti dana lindung nilai atau sewa minyak dan gas. Tetapi sebagian besar penjaga IRA bank besar, broker, dan yang disponsori asuransi tidak akan melakukan ini.
Barang Antik / Koleksi
Pemilik IRA yang menemukan barang koleksi atau barang antik senilai ribuan dolar yang dijual di garasi tidak akan dapat melindungi pajak atas keuntungan dari penjualan aset ini di dalam IRA atau rencana pensiun lainnya. Perangko, furnitur, porselen, barang antik, kartu baseball, komik, karya seni, permata dan perhiasan, anggur berkualitas, kereta listrik, dan mainan lainnya tidak dapat disimpan dalam akun ini dalam keadaan apa pun.
"Karya seni dikecualikan dari IRA karena selama awal 1970-an beberapa karya seni curian dari era Nazi ditemukan. Karena perlindungan yang IRA akan berikan untuk aset yang disimpan dalam akun, pemerintah tidak ingin menyediakan kendaraan yang bisa berlindung. karya seni curian karena direklamasi, "kata Kirk Chisholm, manajer kekayaan di Innovative Advisory Group di Lexington, Mass.
Real Estat untuk Penggunaan Pribadi
Bertentangan dengan apa yang diyakini banyak orang, adalah mungkin untuk memegang real estat langsung di dalam IRA. Namun, pemilik IRA tidak dapat mengambil manfaat langsung dari properti dalam arti apa pun, seperti dengan menerima pendapatan sewa atau tinggal di properti. Oleh karena itu tidak mungkin untuk membeli rumah seseorang dengan IRA atau uang rencana pensiun.
"Real estat dapat disimpan di IRA selama investasi tidak atas nama pribadi Anda; biaya dan pendapatan real estat harus dibayarkan dan disetorkan ke IRA Anda; itu tidak membeli tempat tinggal utama Anda atau rumah liburan lainnya (menyediakan manfaat tidak langsung); itu tidak membeli atau menjual properti yang sudah Anda miliki atau orang lain yang didiskualifikasi, misalnya, pasangan Anda, anak-anak atau pasangan mereka, orang tua, kakek-nenek, dan kakek-nenek buyut, cucu dan cicit, "kata Carlos Dias Jr., manajer kekayaan, Grup Pajak & Kekayaan Excel, Lake Mary, Fla.
Banyak penjaga IRA tidak dapat memfasilitasi kepemilikan langsung atas kepentingan real estat atau minyak dan gas, dan mereka yang memang sering mengenakan biaya administrasi tahunan yang jauh lebih tinggi dari biasanya.
Kebanyakan (tetapi Tidak Semua) Koin
Seperti halnya semua jenis koleksi lainnya, sebagian besar koin yang terbuat dari emas atau logam mulia lainnya dilarang, dengan beberapa pengecualian. Beberapa koin yang diizinkan:
- Koin American Eagle (proof and non-proof) Koin American Gold Buffalo (non-proof) American Silver Eagle (proof and non-proof) Koin Emas Austria PhilharmonicsCanadian Maple Leaf coin
Agar dapat disimpan di dalam IRA, koin harus sangat murni dalam kandungan mineralnya dan tidak dilihat sebagai koin pengumpul. Krugerrands dan koin emas Elang Ganda tidak diizinkan karena tidak memenuhi standar ini. Tetapi koin emas yang IRS tentukan memiliki nilai mata uang aktual lebih dari nilai koleksi mungkin diizinkan.
Garis bawah
Daftar investasi yang tidak dapat disimpan di dalam IRA dan rencana pensiun lainnya sangat kecil dibandingkan dengan berbagai macam kendaraan yang dapat digunakan. Namun, penting untuk mengetahui apa yang tidak dapat disimpan di dalam akun ini dalam beberapa kasus.
Untuk informasi lebih lanjut tentang investasi yang tidak diizinkan dalam IRA atau rencana pensiun lainnya, konsultasikan dengan penasihat pensiun atau keuangan Anda.
