Apa Klausul Penerima Manfaat?
Klausul penerima manfaat adalah ketentuan dalam polis asuransi jiwa atau sarana investasi lain seperti anuitas atau rekening pensiun perorangan (misalnya IRA), yang memungkinkan pemilik polis untuk menyebut individu sebagai penerima manfaat primer dan sekunder.
Pengambilan Kunci
- Klausul penerima manfaat dalam produk keuangan atau kontrak menunjukkan siapa yang akan menerima aset terkait yang melekat pada produk atau kendaraan tersebut pada saat mereka meninggal. Penerima manfaat adalah individu atau entitas yang disebutkan oleh pemberi dana dalam suatu perwalian, polis asuransi jiwa, atau rencana pensiun. Banyak dari klausul ini memungkinkan penerima manfaat sekunder atau tersier ditunjuk jika pemiliknya selamat dari yang disebutkan pertama.
Memahami Klausul Penerima Manfaat
Klausul penerima manfaat mendefinisikan individu yang akan mendapat manfaat dari dana atau manfaat lain dari pemegang polis atau dermawan. Pemilik polis dapat mengubah penerima yang disebutkan kapan saja dengan mengikuti spesifikasi yang ditentukan dalam polis. Istilah penerima manfaat mengacu pada spesifikasi penerima dana atau manfaat lain sebagaimana ditentukan dalam kebijakan atau kepercayaan.
Biasanya, setiap orang atau entitas dapat disebut sebagai penerima manfaat dari trust, akan, atau polis asuransi jiwa. Individu yang mendistribusikan dana, atau dermawan, dapat menempatkan ketentuan pada pencairan dana, seperti penerima manfaat yang mencapai usia tertentu atau menikah. Mungkin juga ada konsekuensi pajak bagi penerima. Misalnya, sementara pokok dari kebanyakan polis asuransi jiwa tidak dikenai pajak, bunga yang masih harus dibayar mungkin dikenakan pajak.
Penerima Manfaat dari Akun Pensiun Yang Memenuhi Kualifikasi
Paket pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k) atau IRA, memberikan kemampuan pemegang akun untuk menunjuk penerima manfaat. Setelah pemegang rencana yang lulus memenuhi syarat, penerima manfaat suami istri mungkin dapat menggulung hasilnya ke dalam IRA-nya sendiri. Jika penerima bukan pasangannya, ada tiga pilihan distribusi yang berbeda.
Yang pertama adalah mengambil distribusi lump-sum, yang membuat seluruh jumlah dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa penerima. Yang kedua adalah untuk menetapkan IRA yang diwarisi dan menarik jumlah tahunan berdasarkan harapan hidup penerima, yang juga dikenal sebagai "stretch IRA." Opsi ketiga adalah menarik dana kapan saja dalam waktu lima tahun dari tanggal kematian pemilik akun asli.
Opsi peregangan tidak lagi tersedia untuk warisan yang diterima pada tahun 2020, karena berlalunya Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) tahun 2019, dan dengan demikian hanya opsi aturan lump-sum dan lima tahun yang tersedia meneruskan. Undang-undang SECURE menetapkan bahwa penerima manfaat dari rekening pensiun harus mengambil semua distribusi dalam waktu 10 tahun.
Penerima Manfaat Kebijakan Asuransi Jiwa
Kebijakan asuransi jiwa mengharuskan penerima manfaat yang ditunjuk untuk ditunjuk. Ini dapat ditetapkan sebagai primer, sekunder, atau tersier dalam hal penerima manfaat primer dan / atau sekunder telah meninggal sebelum kematian tertanggung. Penerima manfaat dapat berupa individu, organisasi (mis. Amal), atau kepercayaan.
Hasil asuransi jiwa dianggap bebas pajak bagi penerima dan tidak dilaporkan sebagai pendapatan kotor. Namun, setiap bunga yang diterima atau masih harus dibayar dianggap kena pajak dan dilaporkan sebagai bunga lain yang diterima.
Penerima Manfaat Anuitas Tidak Berkualifikasi
Anuitas yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kendaraan investasi yang ditangguhkan pajak yang memungkinkan pemiliknya untuk menunjuk penerima manfaat. Setelah pemilik meninggal dunia, penerima manfaat dapat dikenai pajak untuk manfaat kematian. Tidak seperti asuransi jiwa, tunjangan kematian anuitas dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa atas setiap keuntungan di atas jumlah investasi asli.
Misalnya, jika pemilik akun asli membeli anuitas seharga $ 100.000 dan kemudian meninggal ketika nilainya bernilai $ 150.000, keuntungan $ 50.000 dikenai pajak sebagai penghasilan biasa kepada penerima.
