Apa itu Tunjangan Pemotongan?
Tunjangan pemotongan mengacu pada pengecualian yang mengurangi jumlah pajak penghasilan yang dikurangkan oleh majikan dari gaji karyawan. Dalam praktiknya, karyawan di Amerika Serikat menggunakan Internal Revenue Service (IRS) dari W-4, Sertifikat Tunjangan Pemotongan Karyawan untuk menghitung dan mengklaim tunjangan pemotongan mereka. Majikan kemudian menggunakan informasi W-4 untuk menentukan berapa banyak gaji karyawan untuk dikurangi dari gaji mereka untuk dikirimkan ke otoritas pajak. Jumlah total tunjangan yang Anda klaim penting - semakin banyak tunjangan pajak yang Anda klaim, semakin sedikit pajak penghasilan yang akan dipotong dari gaji; semakin sedikit tunjangan yang Anda klaim, semakin banyak pajak yang akan dipotong.
Tunjangan Pemotongan
Bagaimana Tunjangan Pemotongan Bekerja
Jumlah pemotongan didasarkan pada status pengarsipan Anda — lajang, menikah, atau "menikah, tetapi dipotong pada tingkat yang lebih tinggi" - dan jumlah tunjangan pemotongan yang Anda klaim pada W-4 Anda. Untuk menghindari masalah ketika Anda mengajukan pajak (atau agar tidak memberikan pinjaman tanpa bunga kepada pemerintah), Anda perlu meluangkan waktu untuk mencari tahu berapa banyak tunjangan yang harus Anda klaim.
Menghitung Tunjangan Pemotongan Anda
IRS memberikan formula kasar untuk berapa banyak tunjangan wajib pajak yang harus diklaim untuk menahan jumlah yang benar dari setiap gaji. Lembar Kerja Tunjangan Pribadi pada halaman 3 Formulir W-4, akan membantu Anda menentukan cara memilih nomor itu, berdasarkan pada aspek-aspek yang relevan dengan pajak dalam hidup Anda. Selain status pengarsipan Anda, tunjangan didasarkan pada, misalnya, apakah Anda dapat mengklaim kredit pajak anak untuk anak yang memenuhi syarat (atau tanggungan yang bukan anak yang memenuhi syarat), dan apakah Anda merinci pemotongan pribadi Anda alih-alih mengklaim pemotongan standar, apakah Anda atau pasangan Anda memiliki lebih dari satu pekerjaan, dan berapa total penghasilan Anda. Pengecualian pribadi, yang telah dieliminasi oleh UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan untuk 2018 hingga 2025, tidak lagi diperhitungkan dalam mencari tunjangan pemotongan gaji.
Misalnya, jika Anda lajang tanpa anak dan akan mengambil potongan standar, Anda dapat mengklaim satu tunjangan pemotongan untuk diri sendiri dan yang kedua jika Anda lajang dengan hanya satu pekerjaan, dengan total dua. Jika Anda menikah mengajukan bersama-sama tanpa anak dan mengklaim pengurangan standar, Anda dapat mengklaim satu untuk diri sendiri, satu untuk pasangan Anda — dan yang ketiga jika Anda hanya memiliki satu pekerjaan, pasangan itu tidak bekerja (atau jika pekerjaan kedua Anda atau pekerjaan pasangan menghasilkan $ 1.500 atau kurang). Dengan anak-anak atau tanggungan lain, itu menjadi lebih rumit dan jumlah tunjangan yang harus Anda klaim adalah berdasarkan pendapatan. Tetapi lembar kerja Personal Allowances dapat membantu Anda mengetahuinya. Ada juga lembar kerja untuk keluarga yang berpenghasilan dua dan untuk wajib pajak yang merinci daripada mengambil pengurangan standar atau memiliki penghasilan tambahan. Anda akan menemukan semuanya di Formulir W-2.
Untungnya, Anda dapat memeriksa pilihan pemotongan menggunakan IRS Withholding Calculator. Ini akan memungkinkan Anda untuk melihat apakah Anda telah mengklaim jumlah tunjangan pemotongan yang tepat.
Ya, Anda Dapat Dikecualikan dari Pemotongan
Tetapi tidak mudah untuk menerima status itu. Anda dapat mengklaim pembebasan pemotongan hanya jika Anda memiliki hak untuk pengembalian semua pajak penghasilan federal yang dipotong pada tahun sebelumnya karena Anda tidak memiliki kewajiban pajak dan Anda mengharapkan hal yang sama untuk tahun berjalan. Anda cukup menulis "Exempt" pada Formulir W-4.
Penting: Anda harus melakukan ini setiap tahun; pengecualian tidak secara otomatis terbawa. Pengecualian dari pemotongan untuk 2018 akan berakhir pada 15 Februari 2019, kecuali jika Anda mengklaim pengecualian pada Formulir W-4 2019 dan mengajukannya dengan majikan Anda pada tanggal ini.
Kapan Harus Menghitung Ulang Tunjangan
Ajukan Formulir W-4 baru dengan majikan Anda setiap kali situasi pribadi atau keuangan Anda berubah (misalnya, Anda menikah, Anda memiliki bayi, pasangan Anda memasuki atau meninggalkan tempat kerja). Tunjangan pemotongan yang baru mulai berlaku selambat-lambatnya pada periode penggajian pertama yang berakhir pada atau setelah 30 hari Anda memberikan formulir yang direvisi kepada majikan Anda. Majikan Anda dapat menerapkannya lebih cepat tetapi tidak diharuskan untuk melakukannya.
Anda juga dapat meminta agar jumlah dolar tertentu ditahan, terlepas dari tunjangan pemotongan Anda. Ini mungkin bermanfaat jika Anda menerima bonus akhir tahun atau hanya ingin meningkatkan pemotongan pada akhir tahun (mungkin untuk menutupi pajak atas pendapatan investasi, seperti distribusi capital gain yang dilakukan pada akhir tahun). Anda juga dapat meminta agar jumlah tambahan dipotong dengan Formulir W-4; ada garis khusus untuk itu.
Bagaimana Jika Anda Mengklaim Tunjangan Terlalu Banyak?
Jika, di sisi lain, Anda memiliki penghasilan lebih banyak dari yang seharusnya, Anda akan menerima pengembalian dana setelah Anda mengajukan SPT tahunan. Menerima pengembalian dana tidak selalu merupakan hal yang baik: Ini mewakili uang yang bisa Anda gunakan sepanjang tahun untuk membayar tagihan Anda atau berinvestasi untuk masa depan.
