Jika Anda mencari cara yang menguntungkan pajak untuk menghemat uang, Anda mungkin telah mendengar tentang HSA. Rekening Tabungan Kesehatan, atau HSA, adalah rekening tabungan dengan manfaat pajak berganda yang unik. Kontribusi mengurangi penghasilan kena pajak, pertumbuhannya di dalam akun bebas pajak, dan penarikan yang memenuhi syarat (yaitu yang digunakan untuk biaya medis) juga bebas pajak. Tetapi opsi investasi satu ukuran jarang cocok untuk semua. Apakah HSA masuk akal secara finansial untuk Anda?
Cara Kerja HSA
Agar memenuhi syarat untuk berkontribusi pada HSA, wajib pajak harus mendaftarkan suatu rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi, didefinisikan sebagai suatu rencana dengan pengurangan paling sedikit $ 1.350 (perorangan) atau $ 2.700 (keluarga), paling lambat tanggal 1 Desember tahun itu (kontribusi jumlah tersebut diprorata untuk pembayar pajak yang memenuhi syarat paruh tahun; angka-angka ini untuk 2018 dan 2019). Seorang individu dapat menyetor hingga $ 3.450 ke HSA pada tahun 2018 ($ 3.500 pada tahun 2019). Wajib Pajak berusia 55 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $ 1.000 per tahun. Untuk keluarga, batas kontribusi ditetapkan pada $ 6.900 untuk 2018 dan $ 7.000 untuk 2019. Akun HSA bersama tidak diizinkan; setiap orang harus memiliki akunnya sendiri. Beberapa kontribusi mungkin dalam bentuk dana dari majikan wajib pajak - uang gratis, pada dasarnya.
Seluruh jumlah yang disetor dapat dikurangkan dari pajak untuk pengembalian tahun itu, bahkan bagi pelapor yang tidak merinci pengurangannya. Kontribusi oleh karyawan langsung dari gaji dibuat dengan dolar sebelum pajak, mengurangi pendapatan kotor mereka. Kontribusi pengusaha dikurangkan dari penghasilan kena pajak oleh pemberi kerja, tidak dirinci oleh karyawan.
Dana di akun membayar biaya perawatan kesehatan sekarang atau di masa depan. Penarikan tidak dikenakan pajak selama mereka digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat, termasuk perawatan kesehatan alternatif (akupunktur atau layanan kiropraktik, misalnya), resep, kunjungan dokter, perawatan kesehatan dan kecanduan, perawatan gigi dan penglihatan, perawatan gigi dan penglihatan, program penghentian merokok, hewan penolong, premi asuransi perawatan jangka panjang, dan banyak barang serta layanan terkait medis lainnya. IRS secara berkala memperbarui biaya yang diizinkan; lihat Pub 502 atau tanyakan kepada perusahaan asuransi Anda untuk daftar terbaru.
Tidak seperti Akun Pengeluaran Fleksibel, HSA tidak memiliki fitur use-it-or-loss-it. Akun itu milik wajib pajak dan tidak hilang ketika orang tersebut berganti pekerjaan atau tidak menggunakan dana sebelum akhir tahun kalender. Dana terbawa dari tahun ke tahun, membuat HSA menjadi sarana penghematan yang bagus untuk tagihan medis yang semakin tinggi yang mungkin terjadi di tahun-tahun mendatang.
Manfaat bonus adalah setelah usia 65 tahun, pemilik akun dapat mengambil distribusi dari HSA untuk tujuan apa pun , terkait kesehatan atau tidak; ia akan membayar pajak penghasilan reguler, tetapi tanpa penalti.
Keuntungan dari HSA
HSA memberi manfaat bagi banyak pembayar pajak, terutama mengingat fakta bahwa pasangan tipikal yang berusia 65 tahun sekarang akan membayar rata-rata $ 280.000 dalam biaya medis out-of-pocket sebelum mereka mati, menurut sebuah studi 2018 oleh Fidelity Benefits Consulting. Menurut Lembaga Penelitian Manfaat Karyawan (EBRI), seorang wajib pajak berusia 55 tahun yang menyumbangkan jumlah maksimum untuk HSA setiap tahun hingga usia 65 tahun dapat melihat saldo $ 60.000 dari total kontribusi sekitar $ 42.000, dengan asumsi tingkat pengembalian 5%. Banyak HSA reksa dana besar mencapai tingkat pengembalian 10 tahun yang secara signifikan lebih tinggi dari 5%.
Penghematan maksimum 45 tahun yang agresif dan berpenghasilan tinggi, termasuk kontribusi mengejar ketika memenuhi syarat, dapat melihat saldo $ 150.000 pada usia 65 tahun. Jika tingkat pengembaliannya adalah 7, 5%, yang tampaknya sepenuhnya layak, saldo tersebut naik menjadi $ 193.000.
Pengusaha milenial mencatat: Pemilik HSA di kelompok pajak 28% yang mulai pada usia 25 dan memperoleh 7, 5% pada akun dari waktu ke waktu bisa menghemat hampir $ 350.000 dalam pajak pendapatan federal saja, belum lagi pajak negara atau pajak gaji lainnya. (Catatan: braket ini berakhir pada 2018; di bawah tagihan pajak baru kurung terdekat adalah 24% dan 32%; penabung akan mengumpulkan lebih atau kurang dari contoh di atas.)
Siapa yang Mendapat Manfaat Paling Besar Dari Memiliki HSA?
HSA bekerja paling baik untuk mereka yang berpenghasilan besar dan mereka yang berpenghasilan tinggi. Mengapa? Pertama-tama, seperti halnya strategi investasi yang diuntungkan pajak, Anda harus berada di salah satu kurung pajak tinggi untuk menghemat uang yang signifikan dengan pengurangan pajak.
Yang kedua, membuat kontribusi maksimum itu (satu-satunya cara Anda akan menuai pertumbuhan maksimum dalam aset di jalan) membutuhkan kantong dalam - dan bukan hanya karena gigitan cek gaji Anda. HSA bekerja dengan paket asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi, ingat. Itu berarti Anda memerlukan kemampuan untuk membayar sekurang-kurangnya $ 1.350 (dan sering lebih, tergantung pada kebijakan) dalam tagihan medis tahunan - sebelum asuransi dimulai.
Kuncinya adalah menemukan akun investasi yang solid untuk dana HSA. Banyak lembaga keuangan menawarkan HSA, tetapi tidak semuanya menginvestasikan dana secara agresif atau memungkinkan pemegang akun memiliki kendali atas bagaimana dana diinvestasikan. Diperlukan administrator yang dapat menawarkan opsi investasi yang cocok dengan toleransi risiko pemegang akun. Individu wiraswasta dapat mengurangi penghasilan kena pajak dengan membayar premi asuransi kesehatan sendiri, menghemat dana HSA untuk masa depan.
Siapa yang Mendapat Manfaat Paling Sedikit Dari Memiliki HSA?
HSA bukan penghemat uang besar bagi orang-orang yang berada dalam kurung berpenghasilan rendah. Sebagai permulaan, keluarga berpenghasilan rendah tidak mungkin memiliki uang tunai tambahan untuk dimasukkan ke dalam HSA. Ironisnya, mereka yang memilih rencana Undang-Undang Perawatan Terjangkau paling murah terjebak dengan deductible tinggi pula.
Katakanlah bahwa seorang warga California berusia 35 tahun yang menghasilkan $ 25.000 per tahun pergi ke Health Insurance Marketplace di negara bagian (alias "pertukaran") untuk membeli paket Blue Shield Bronze yang memenuhi syarat HSA dengan $ 4, 500 yang dapat dikurangkan dari $ 143 per bulan. Atau, mungkin orang itu memilih paket Silver Blue Shield yang ditingkatkan untuk $ 187 per bulan dan mengurangi potongan medis menjadi $ 1.900. Karena $ 25.000 kurang dari 250% dari tingkat kemiskinan federal 2018 untuk satu keluarga ($ 30.150), individu tersebut kemungkinan akan memenuhi syarat untuk subsidi Pengurangan Biaya-Berbagi yang harus mengurangi biaya pertanggungan bulanan dan membantu mengurangi deductible dan biaya lainnya (Anda harus membeli Paket Silver untuk mendapatkan ini).
Keluarga berpenghasilan menengah dan mereka yang mengharapkan biaya pengobatan yang signifikan juga kemungkinan akan mendapat manfaat dengan tidak menempuh rute HSA yang dapat dikurangkan tinggi. Dibutuhkan angka-angka untuk mencari tahu yang terbaik.
Garis bawah
"HSA bekerja paling baik untuk orang-orang yang tidak memenuhi syarat untuk membeli di bursa, " kata Craig Gussin, Wakil Presiden Urusan Publik untuk Asosiasi Penjamin Kesehatan California. “Pembayar pajak berpenghasilan rendah tidak akan menghemat uang signifikan setiap bulan; mereka menyerah layanan murah tanpa banyak penghematan. Semuanya bermuara pada angka. HSA bekerja paling baik untuk orang di atas 50 tahun pada rencana kelompok, dengan pendapatan tinggi dan tanpa subsidi pajak."
Tentu saja, orang yang sehat dalam kelompok pendapatan yang mengharapkan sedikit atau tidak ada perawatan medis selama tahun ini akan selalu keluar dengan memilih rencana keseluruhan lebih murah dan perbankan perbedaannya.
Dan meskipun HSA adalah kendaraan yang diuntungkan pajak, yang lain lebih baik. Perencana keuangan setuju bahwa individu pertama-tama harus memaksimalkan rencana 401 (k) dan kontribusi IRA untuk tahun tersebut. Kemudian, mereka dapat mulai mendanai HSA, yang akan memberikan manfaat pensiun tambahan.
