Daftar Isi
- Kurung dan Tarif
- Keuntungan Modal
- Pengurangan
- Rencana pensiun
- Kredit
- Pengeluaran Kesehatan
- Kebun dan Hadiah
- Garis bawah
Musim pajak tampak, dan berikut adalah angka-angka dari Internal Revenue Service untuk tahun pajak yang dimulai pada 1 Januari.
Perhatikan bahwa nomor IRS baru yang akan digunakan untuk menyiapkan pengembalian pajak federal 2020 pada 2021 bukan yang digunakan untuk pajak federal yang diajukan pada April 2020. Pada April 2020, Anda akan mengajukan pajak 2019.
Beberapa pengurangan, seperti yang untuk biaya medis dan gigi, penjualan negara bagian dan lokal, dan batas persentase untuk sumbangan tunai amal untuk amal publik akan tetap sama pada tahun 2020 seperti pada tahun 2019. Namun, pemotongan standar, ambang batas pendapatan untuk tanda kurung pajak, kredit pajak tertentu, dan batas tabungan pensiun memang meningkat.
Pengambilan Kunci
- Pengurangan standar untuk pengarsipan yang menikah secara bersama-sama naik menjadi $ 24.800 untuk tahun pajak 2020, naik $ 400 dari 2019. Kisaran pendapatan untuk menentukan kelayakan untuk membuat kontribusi yang dapat dikurangkan ke IRA tradisional dan untuk berkontribusi ke IRA Roth semuanya meningkat untuk tahun 2020. Pernyataan orang mati yang meninggal selama 2020 memiliki jumlah pengecualian dasar $ 11, 58 juta, naik dari $ 11, 4 juta.
Kurung dan Tarif
Untuk tahun pajak 2020, tarif pajak tertinggi tetap 37% untuk pembayar pajak individu yang melajang dan dengan penghasilan lebih dari $ 518.400, naik dari $ 510.300 untuk 2019. Ambang batas pendapatan untuk tarif ini adalah $ 622.050 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama (MFJ) dan $ 311.025 untuk orang yang menikah pengarsipan terpisah (MFS)
Rentang pendapatan dari tarif lain hingga ambang tertinggi berikutnya adalah:
- 35% untuk pendapatan tunggal dan MFS melebihi $ 207.350 ($ 414.700 untuk MFJ); 32% untuk pendapatan tunggal dan MFS melebihi $ 163.300 ($ 326.600 untuk MFJ); 24% untuk pendapatan tunggal dan MFS melebihi $ 85.525 ($ 171.050 untuk MFJ); 22% untuk tunggal dan Penghasilan MFS melebihi $ 40.125 ($ 80.250 untuk MFJ); dan 12% untuk penghasilan tunggal dan MFS melebihi $ 9.875 ($ 19.750 untuk MFJ).
Tingkat terendah adalah 10% untuk individu lajang dan pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah yang penghasilannya $ 9.875 atau kurang ($ 19.750 untuk individu menikah yang mengajukan bersama).
Bagi mereka yang menggunakan status pengarsipan kepala rumah tangga (HOH), ambang penghasilan adalah sama dengan tarif untuk jomblo dalam kurung 37%, 35%, dan 32%.
Dalam kurung HOH lainnya, ambang pendapatan adalah $ 85.501 (naik dari $ 84.201 pada tahun 2019) menjadi $ 163.300 pada braket 24%; $ 53.701 hingga $ 85.500 di braket 22%; $ 14.101 hingga $ 53.700 pada braket 12%; dan hingga $ 14.100 di braket 10%.
Keuntungan Modal
Ambang pendapatan untuk tingkat kenaikan modal jangka panjang juga meningkat:
- 0% untuk penghasilan tunggal dan MFS hingga $ 40.000 (dari $ 39.375 pada 2019); hingga $ 80.000 untuk MFJ; dan hingga $ 53.600 untuk HOH; 15% untuk penghasilan tunggal $ 40.001 hingga $ 441.450; $ 80.001 hingga $ 496.600 untuk MFJ; $ 40.001 hingga $ 248.300 untuk MFS; dan $ 53.601 hingga $ 469.050 untuk HOH; 20% untuk penghasilan tunggal melebihi $ 441.450; melebihi $ 496.600 untuk MFJ; melebihi $ 248.300 untuk MFS; dan melebihi $ 469.050 untuk HOH.
Pengurangan
Pengurangan standar untuk pengarsipan yang menikah secara bersama-sama naik menjadi $ 24.800 untuk tahun pajak 2020, naik $ 400 dari tahun 2019. Untuk pembayar pajak tunggal dan orang yang sudah menikah pengarsipan secara terpisah, pengurangan standar naik menjadi $ 12.400 untuk tahun 2020, naik $ 200. Untuk kepala rumah tangga, pengurangan standar akan menjadi $ 18.650 untuk tahun pajak 2020, naik $ 300.
Jumlah pembebasan pajak minimum alternatif (AMT) untuk satu pelapor untuk tahun pajak 2020 adalah $ 72.900 (naik $ 1.200 dari 2019) dan mulai dihapus pada $ 518.400. Untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama jumlah pembebasan AMT adalah $ 113.400 dan mulai dihapuskan pada $ 1.036.800.
Rencana pensiun
Batas kontribusi untuk karyawan yang berpartisipasi dalam rencana pensiun pemberi kerja seperti 401 (k) s, 403 (b) s, sebagian besar 457 rencana, dan Thrift Savings Plan (TSP) pemerintah federal telah meningkat menjadi $ 19.500 dari $ 19.000 pada 2019. The batas kontribusi catch-up untuk karyawan usia 50 dan lebih tua meningkat menjadi $ 6.500, dari $ 6.000 pada tahun 2019.
Batas kontribusi untuk akun pensiun SIMPLE untuk tahun 2020 telah dinaikkan menjadi $ 13.500, naik dari $ 13.000 untuk tahun 2019.
Rentang pendapatan untuk menentukan kelayakan untuk membuat kontribusi yang dapat dikurangkan ke rekening pensiun individu tradisional (IRA), untuk berkontribusi pada Roth IRA, dan untuk mengklaim Kredit Saver semuanya telah ditingkatkan untuk tahun 2020.
Pengurangan standar, ambang batas pendapatan untuk kurung pajak, kredit pajak tertentu, dan batas tabungan pensiun semuanya telah sedikit meningkat.
Wajib Pajak dapat memotong kontribusi ke IRA tradisional jika mereka memenuhi persyaratan tertentu. Jika, selama tahun ini, baik wajib pajak atau pasangannya ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja, pengurangan tersebut dapat dikurangi atau dihapuskan. (Jika pembayar pajak atau pasangan mereka tidak ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja, penghentian pemotongan tidak berlaku.) Penghapusan secara bertahap akan dilakukan untuk tahun 2020:
- Untuk pembayar pajak tunggal yang dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja, kisaran penghapusan adalah $ 65.000 hingga $ 75.000, naik dari $ 64.000 menjadi $ 74.000. Untuk MFJ, di mana pasangan yang memberikan kontribusi IRA ditanggung oleh rencana pensiun di tempat kerja, rentang penghapusan fase adalah $ 104.000 hingga $ 124.000. Untuk kontributor IRA yang tidak ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja dan menikah dengan seseorang yang ditanggung, pengurang dihapuskan jika penghasilan pasangan adalah antara $ 196.000 dan $ 206.000, naik dari $ 193.000 dan $ 203.000.
Untuk individu yang sudah menikah mengajukan pengembalian terpisah yang ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja, rentang penghapusan tidak dikenakan penyesuaian biaya hidup tahunan dan tetap $ 0 hingga $ 10.000.
Rentang penghentian pendapatan bagi wajib pajak yang berkontribusi pada Roth IRA adalah $ 124.000 hingga $ 139.000 untuk lajang dan kepala rumah tangga, naik $ 2.000 dari tahun 2019. Untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, kisaran penghapusan pendapatan adalah $ 196.000 hingga $ 206.000, naik $ 3.000.
Batas pendapatan untuk kredit penghemat (alias kredit kontribusi tabungan pensiun) untuk pekerja berpenghasilan rendah dan sedang adalah $ 65.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, naik dari $ 64.000 pada 2019; $ 48.750 untuk kepala rumah tangga, naik dari $ 48.000; dan $ 32.500 untuk orang lajang dan menikah yang mengajukan secara terpisah, naik dari $ 32.000.
Kredit
Kredit penghasilan penghasilan maksimum (EIC) tahun 2020 maksimum adalah $ 6.660 untuk wajib pajak yang memenuhi syarat yang memiliki tiga atau lebih anak-anak yang memenuhi syarat, naik dari total $ 6.557 untuk 2019.
Untuk tahun pajak 2020, jumlah modifikasi pendapatan bruto (MAGI) yang dimodifikasi yang digunakan oleh pengarsipan bersama yang sudah menikah untuk menentukan pengurangan kredit pembelajaran seumur hidup adalah $ 118.000 dan dihapus secara bertahap pada $ 138.000, naik dari $ 116.000 - $ 136.000 untuk tahun pajak 2019. Untuk satu filer dan kepala rumah tangga, kisaran MAGI adalah $ 59.000 - $ 69.000 untuk tahun 2020, naik dari $ 58.000 - $ 68.000 pada tahun 2019. Anda tidak dapat mengklaim kredit jika Anda adalah individu yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah.
Pengeluaran Kesehatan
Untuk tahun-tahun pajak yang dimulai pada tahun 2020, batas dolar untuk pengurangan gaji karyawan untuk kontribusi ke rekening pengeluaran fleksibel kesehatan (FSA) adalah $ 2.750, naik $ 50 dari batas untuk tahun 2019.
Untuk tahun pajak 2020, peserta yang memiliki cakupan mandiri dalam rekening tabungan kesehatan (HSA), rencana tersebut harus memiliki deduksi tahunan yang tidak kurang dari $ 2.350, sama dengan tahun pajak 2019; tetapi tidak lebih dari $ 3.550, meningkat $ 50 dari tahun pajak 2019. Untuk cakupan sendiri, jumlah pengeluaran maksimum adalah $ 4.750, naik $ 100 dari 2019. Untuk peserta dengan cakupan keluarga, lantai untuk deductible tahunan adalah $ 4.750, naik dari $ 4.650 pada tahun 2019; yang dikurangkan tidak boleh lebih dari $ 7.100, naik $ 100 dari batas untuk tahun pajak 2019. Untuk cakupan keluarga, batas pengeluaran sendiri adalah $ 8.650 untuk tahun pajak 2020, naik $ 100 dari 2019.
Kebun dan Hadiah
Perkebunan orang mati yang meninggal pada tahun 2020 memiliki jumlah pengecualian dasar $ 11, 58 juta, naik dari $ 11, 4 juta untuk tanah orang mati yang meninggal pada tahun 2019.
Pengecualian tahunan untuk hadiah adalah $ 15.000 untuk kalender 2020, seperti halnya untuk kalender 2019.
Garis bawah
Penyesuaian inflasi IRS dimaksudkan untuk membuat pajak federal hanya sedikit lebih mudah bagi pembayar pajak, sehingga membayar untuk mengetahui semua angka terbaru. Gunakan mereka untuk merencanakan tahun pajak 2020 dan melacak pendapatan, tabungan pensiun, dan pengeluaran sepanjang tahun 2020.
