Aturan dormansi dan escheatment untuk IRA berbeda-beda di setiap negara, seperti yang mereka lakukan untuk semua aset keuangan yang tunduk pada escheatment. Namun, terlepas dari keadaannya, periode dormansi untuk IRA sedikit berbeda dari jenis aset lainnya. Sangatlah penting untuk mengetahui ketentuan-ketentuan IRA Anda dan undang-undang escheatment spesifik yang berlaku untuk negara tempat tinggal Anda.
Apa itu Escheatment?
Ketika akun keuangan menjadi tidak aktif, artinya tidak ada kegiatan untuk periode waktu yang lama, lembaga keuangan diharuskan untuk melaporkan ketidakaktifan kepada negara.
Pengambilan Kunci
- Biasanya, aturan dormansi dan escheatment untuk IRA berbeda di setiap negara. Ketika aset seseorang tidak aktif (sering setelah kematian) selama periode waktu tertentu, aset dapat diambil oleh negara. Periode dormansi untuk beberapa aset biasanya tiga hingga lima tahun, tetapi periode dormansi untuk IRA umumnya lebih lama.
Aset yang tetap tidak aktif selama beberapa tahun dapat dinyatakan ditinggalkan dan diklaim oleh negara, dengan asumsi pemilik akun tidak dapat dihubungi.
Roth IRA, bagaimanapun, sering tidak dikenakan pelepasan, karena mereka biasanya tidak membawa persyaratan RMD.
Proses ini disebut escheatment. Periode tidak aktif yang harus dilalui sebelum negara dapat mengasumsikan kepemilikan disebut periode dormansi, dan biasanya antara tiga dan lima tahun, tergantung pada hukum negara.
Bagaimana Penghapusan IRA Bekerja
Karena IRA dimaksudkan untuk duduk relatif tidak aktif untuk jangka waktu yang lama selama fase akumulasi — yang biasanya merupakan tahun-tahun kerja pemilik, di mana akun memperoleh bunga — mereka tidak mengalami pelepasan dengan cara yang sama seperti aset lainnya.
Daripada menjadi rentan terhadap klaim negara setelah beberapa tahun tidak aktif, periode dormansi untuk IRA tidak dapat dimulai sampai pemilik akun mencapai usia di mana ia harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Usia itu ditetapkan pada 72 oleh Undang-Undang SECURE, untuk tahun 2020 dan maju. Tetap 70½ untuk mereka yang berusia di tahun 2019 atau di tahun sebelumnya.
Jika hukum negara menetapkan masa dormansi tiga tahun, misalnya, IRA dapat dihapus jika pemilik akun mencapai usia 75 tanpa mengambil distribusi atau mencatat aktivitas apa pun dengan lembaga keuangan, dan lembaga tersebut tidak dapat menghubungi pemilik di alamat yang tercantum di akun.
