DEFINISI Kehilangan Pajak atas Kesejahteraan
Kehilangan pajak karena kesejahteraan mengacu pada penurunan kesejahteraan ekonomi yang disebabkan oleh pengenaan pajak. Ini mengukur efek kerugian bobot mati yang disebabkan oleh perubahan pajak atau sistem pajak.
Kehilangan pajak secara kesejahteraan juga disebut kelebihan beban perpajakan atau bobot mati dari perpajakan.
BREAKING DOWN Kehilangan Kesejahteraan Pajak
Pajak secara langsung mempengaruhi harga barang, yang mempengaruhi jumlah yang diminta karena respons perilaku, yang, pada gilirannya, secara tidak langsung mempengaruhi harga barang lainnya. Memberlakukan pajak pada produk atau aktivitas apa pun membuatnya kurang menarik dan memberi orang lebih sedikit insentif untuk membeli atau berpartisipasi di dalamnya. Wajib pajak tidak hanya menderita karena kekurangan uang karena pajak, mereka juga menderita karena pajak dapat mengubah perilaku mereka. Perpajakan menghasilkan kerugian bobot mati yang menghasilkan ekonomi berfungsi di bawah tingkat optimal. Kerugian ini disebut sebagai kerugian kesejahteraan pajak.
Kehilangan kesejahteraan terjadi karena selain pajak mengambil uang dari wajib pajak (yaitu, beban pajak) juga mengubah perilaku mereka karena wajib pajak memiliki insentif untuk bertindak untuk menghindari pajak (yaitu, kelebihan beban). Pajak mendorong pembayar pajak untuk menghabiskan waktu dan uang untuk menghindari beban pajak mereka, yang selanjutnya mengalihkan sumber daya berharga dari penggunaan produktif lainnya. Pajak juga dapat menyebabkan individu membeli kurang dari yang mereka inginkan atau membeli produk atau layanan yang berbeda dari yang sebenarnya mereka inginkan. Selain itu, perpajakan dapat menyebabkan pekerja mengambil waktu luang tambahan daripada mendorong mereka untuk bekerja lebih banyak ketika mereka tahu mereka akan kehilangan 35% dari setiap dolar tambahan yang mereka peroleh dari pajak. Akibatnya, bekerja lebih banyak berarti meningkatkan produktivitas yang akan menghasilkan lebih banyak pajak. Semakin tinggi pajak, semakin besar hilangnya kesejahteraan pajak.
Tindakan yang dilakukan hanya untuk menghindari pembayaran pajak menciptakan inefisiensi pasar. Hilangnya kesejahteraan pajak diukur sebagai perubahan surplus konsumen dan produsen dikurangi pajak yang dikumpulkan. Inefisiensi pajak ditentukan oleh sejauh mana konsumen dan produsen mengubah perilaku mereka untuk menghindari pajak; kehilangan kesejahteraan bobot mati disebabkan oleh individu dan bisnis yang membuat konsumsi dan produksi pilihan yang tidak efisien untuk menghindari perpajakan.
Bayangkan pemerintah federal AS mengenakan pajak penghasilan 40% untuk semua warga negara. Melalui pajak ini, pemerintah akan mengumpulkan pajak tambahan $ 1, 2 triliun. Namun, dana tersebut, yang sekarang digunakan untuk pemerintah, tidak lagi tersedia untuk belanja di pasar swasta. Misalkan pengeluaran konsumen dan investasi turun setidaknya $ 1, 2 triliun, dan total output turun $ 2 triliun. Dalam hal ini, kerugian bobot mati adalah $ 800 miliar.
Meskipun dikatakan bahwa hilangnya kesejahteraan pajak tidak dapat diukur secara akurat, semua ekonom mengakui bahwa perpajakan tidak efisien dan mendistorsi pasar bebas. Karena pajak secara umum dikenakan pada konsumsi, pendapatan, dan kegiatan yang menghasilkan pendapatan, beban pajak yang lebih tinggi menghasilkan pendapatan dan pertumbuhan yang lebih rendah.
