Daftar Isi
- Apa itu LLC?
- LLCs untuk Perencanaan Perumahan
- Bagaimana Cara Keluarga LLC Bekerja?
- Apa Yang Dapat Saya Transfer ke LLC?
- Garis bawah
Di suatu tempat antara perusahaan dan kemitraan terletak perseroan terbatas (LLC). Badan hukum hibrida ini bermanfaat tidak hanya bagi pemilik usaha kecil tetapi juga alat yang kuat untuk perencanaan perkebunan. Jika Anda ingin mentransfer aset kepada anak-anak, cucu-cucu Anda atau anggota keluarga lainnya — tetapi khawatir tentang pajak hadiah atau beban pajak tanah yang akan ditanggung oleh penerima manfaat Anda saat Anda meninggal dunia — sebuah LLC dapat membantu Anda mengendalikan dan melindungi aset selama masa hidup Anda, pertahankan aset dalam keluarga, dan kurangi pajak yang terhutang oleh Anda atau anggota keluarga Anda.
Pengambilan Kunci
- Sebuah perseroan terbatas (LLC) dapat menjadi struktur hukum yang berguna untuk menurunkan aset kepada orang yang Anda cintai sambil menghindari atau meminimalkan pajak tanah dan hadiah. Keluarga LLC memungkinkan ahli waris Anda menjadi pemegang saham yang kemudian dapat mengambil manfaat dari aset yang dimiliki oleh LLC, sementara Anda mempertahankan kontrol manajemen. Manfaat pajak LLC terletak pada kenyataan bahwa nilai saham yang ditransfer ke ahli waris dapat didiskon dengan cukup curam, seringkali hingga 40% dari nilai pasar mereka. Hanya tentang aset apa pun dapat dimasukkan ke dalam LLC.
Apa itu LLC?
LLC adalah badan hukum yang diakui di ke-50 negara bagian, meskipun setiap negara bagian memiliki peraturan sendiri yang mengatur pembentukan, menjalankan, dan perpajakan perusahaan. Seperti korporasi, pemilik LLC (disebut anggota) dilindungi dari pertanggungjawaban pribadi jika terjadi hutang, tuntutan hukum, atau klaim lainnya, sehingga melindungi properti pribadi seperti rumah, mobil, rekening bank pribadi, atau investasi. Tidak seperti korporasi, anggota LLC dapat mengelola LLC dengan cara apa pun yang mereka sukai dan tunduk pada peraturan negara dan formalitas yang lebih sedikit daripada korporasi. Sebagai kemitraan, anggota LLC melaporkan keuntungan dan kerugian bisnis dari pengembalian pajak pribadi mereka, dan bukan LLC sendiri yang dikenai pajak sebagai entitas bisnis.
Mengapa Saya Ingin LLC untuk Perencanaan Perumahan?
Anda telah bekerja keras untuk mendapatkan kekayaan Anda, dan Anda mungkin ingin sebisa mungkin tinggal di keluarga Anda begitu Anda pergi. Membangun sebuah LLC keluarga dengan anak-anak Anda memungkinkan Anda mengurangi secara efektif tidak hanya pajak tanah yang harus dibayar anak-anak Anda atas warisan mereka, tetapi juga memungkinkan Anda untuk mendistribusikan warisan itu kepada anak-anak Anda, selama masa hidup Anda, tanpa dihantam sekuat tenaga. oleh pajak hadiah. Semua ini sambil memberikan kemampuan untuk mempertahankan kendali atas aset Anda. Ini adalah win-win untuk Anda dan anak-anak Anda.
Juga, perlu diingat: Jika Anda melebihi batas pengecualian pajak hadiah tahunan $ 15.000 per tahun, ada batas seumur hidup sebesar $ 10 juta. Setelah itu, pajak hadiah menjadi 40%. Sebelum Anda mencapai batas, setiap jumlah yang diberikan lebih dari batas $ 15.000 dikurangkan dari batas seumur hidup Anda, membawa Anda lebih dekat ke tarif pajak 40%. Mempertimbangkan hal ini, manfaat mentransfer kekayaan antara anggota keluarga dengan penggunaan LLC mulai menjadi lebih menarik.
Bagaimana Cara Keluarga LLC Bekerja?
Dalam sebuah keluarga LLC, orang tua memelihara manajemen LLC, dengan anak-anak atau cucu memegang saham dalam aset LLC, namun tidak memiliki hak pengelolaan atau hak pilih. Ini memungkinkan orang tua untuk membeli, menjual, memperdagangkan, atau mendistribusikan aset LLC, sementara anggota lain dibatasi kemampuannya untuk menjual saham LLC mereka, menarik diri dari perusahaan atau mentransfer keanggotaan mereka di perusahaan. Dengan cara ini, orang tua mempertahankan kontrol atas aset dan dapat melindunginya dari keputusan keuangan yang dibuat oleh anggota yang lebih muda. Hadiah saham untuk anggota yang lebih muda memang termasuk dalam pajak hadiah, tetapi dengan manfaat pajak yang signifikan yang memungkinkan Anda untuk memberi lebih banyak, ditambah nilai properti Anda yang lebih rendah. Begini cara kerjanya.
Setelah Anda menetapkan keluarga LLC menurut proses hukum negara Anda, Anda dapat mulai mentransfer aset. Anda kemudian memutuskan bagaimana menerjemahkan nilai pasar dari aset-aset tersebut ke dalam unit nilai LLC, mirip dengan saham di perusahaan. Sekarang Anda dapat mentransfer kepemilikan unit LLC Anda kepada anak-anak atau cucu Anda, seperti yang Anda inginkan. Di sinilah manfaat pajak benar-benar ikut berperan: Jika Anda adalah manajer LLC, dan anak-anak Anda adalah anggota yang tidak mengelola, nilai unit yang ditransfer ke mereka dapat didiskon dengan cukup curam, seringkali hingga 40% dari nilai pasar mereka. Diskon ini didasarkan pada kenyataan bahwa tanpa hak manajemen, unit LLC menjadi kurang dapat dipasarkan. Sekarang keturunan Anda dapat menerima uang muka atas warisan mereka, tetapi dengan beban pajak yang lebih rendah daripada yang seharusnya harus mereka bayar untuk pajak penghasilan pribadi mereka, dan nilai keseluruhan dari harta Anda berkurang, menghasilkan pajak perkebunan yang lebih rendah pada akhirnya ketika Anda meninggal.
Kemampuan untuk mendiskontokan nilai unit yang ditransfer ke anak-anak Anda juga memungkinkan Anda memberi mereka hadiah unit LLC yang didiskon, sehingga melampaui batas hadiah $ 15.000 saat ini tanpa harus membayar pajak hadiah. Misalnya, jika Anda ingin menghadiahkan salah satu dari anak-anak Anda saham non-manajemen unit LLC yang masing-masing bernilai $ 1.000, Anda dapat menerapkan diskon 40% ke nilai tersebut (membawa nilai masing-masing unit menjadi $ 600). Sekarang, alih-alih mentransfer 15 saham sebelum harus membayar pajak hadiah, Anda dapat mentransfer 25 saham. Dengan cara ini, Anda dapat memberikan hadiah signifikan tanpa pajak hadiah, sambil mengurangi nilai real Anda dan menurunkan pajak real estat yang akan dihadapi ahli waris Anda.
Apa Yang Dapat Saya Transfer ke LLC?
Anda dapat mentransfer hampir semua aset ke LLC, lalu meneruskannya ke anak-anak dan cucu Anda. Aset khas meliputi:
- Uang tunai: Anda dapat mentransfer uang dari rekening bank pribadi Anda ke LLC, lalu membagikannya di antara anggota LLC. Properti: Anda dapat mentransfer hak milik ke tanah dan bangunan yang dibangun di atas tanah itu ke LLC Anda. Namun, tanyakan kepada pemegang hipotek mana pun sebelum transfer semacam itu, karena Anda mungkin memerlukan persetujuan mereka. Barang-barang pribadi: Anda dapat mentransfer kepemilikan mobil, stok, logam mulia, karya seni, atau barang-barang penting lainnya ke LLC Anda.
Garis bawah
LLC milik keluarga adalah alat yang ampuh untuk mengelola aset Anda dan memberikannya kepada anak-anak Anda. Anda dapat mempertahankan kendali atas tanah Anda dengan menetapkan diri Anda sebagai manajer LLC sambil memberikan manfaat pajak yang signifikan bagi diri Anda dan anak-anak Anda. Karena perencanaan perumahan sangat kompleks, dan peraturan yang mengatur LLC berbeda dari satu negara bagian ke negara lain dan berkembang seiring waktu, selalu tanyakan kepada penasihat keuangan sebelum memformalkan rencana LLC Anda.
