Apa itu Dana Perwalian?
Dana perwalian adalah alat perencanaan perumahan yang secara hukum didirikan untuk menampung properti atau aset seseorang atau organisasi, yang dikelola oleh wali amanat, yang merupakan pihak ketiga yang netral. Dana perwalian dapat menampung berbagai aset seperti uang, properti, saham, bisnis, atau kombinasi berbagai properti atau aset.
Bagaimana Dana Perwalian Bekerja
Ada tiga pihak utama yang terdiri dari dana perwalian — pemberi (membentuk perwalian dan mengisinya dengan aset mereka), penerima manfaat (seseorang yang dipilih untuk menerima aset dana perwalian), dan wali amanat (bertugas mengelola aset dalam wali amanat).
Motivasi utama untuk membangun dana perwalian adalah untuk individu — atau entitas — untuk buat kendaraan yang menetapkan ketentuan tentang cara aset dipegang, dikumpulkan, atau didistribusikan di masa depan. Ini adalah fitur utama yang membedakan dana perwalian dari alat perencanaan perumahan lainnya. Umumnya, pemberi memberikan pengaturan yang, karena berbagai alasan, dilakukan setelah ia tidak lagi kompeten secara mental atau hidup.
Pembentukan dana perwalian membentuk hubungan di mana fidusia yang ditunjuk, atau wali amanat, bertindak atas nama kepentingan pemberi dana. Suatu kepercayaan dibuat untuk penerima manfaat yang menerima manfaat, seperti aset dan pendapatan, dari kepercayaan tersebut. Dana tersebut dapat berisi hampir semua aset yang dapat dibayangkan, seperti uang tunai, saham, obligasi, properti, atau jenis aset keuangan lainnya. Wali amanat tunggal - ini bisa berupa orang atau badan, seperti bank perwalian - mengelola dana dengan cara yang sesuai dengan ketentuan dana perwalian. Ini biasanya termasuk beberapa uang saku untuk biaya hidup dan mungkin biaya pendidikan, seperti sekolah swasta.
Pengambilan Kunci
- Dana perwalian dirancang untuk memegang dan mengelola aset atas nama orang lain, dengan bantuan pihak ketiga yang netral. Dana tepercaya mencakup pemberi, penerima manfaat, dan wali. Pemberi dana perwalian dapat menetapkan persyaratan untuk cara aset untuk dipegang, dikumpulkan, atau didistribusikan. Jenis dana perwalian yang paling umum adalah perwalian yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan.
Dana Perwalian
Jenis Umum Dana Perwalian
Ada banyak jenis dana perwalian, tetapi yang paling umum adalah perwalian yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan. Di bawah ini adalah ikhtisar singkat dari masing-masing dana perwalian.
- Perwalian yang hidup, juga dikenal sebagai perwalian yang dapat dibatalkan, memungkinkan pemberi aset mengontrol aset dengan lebih baik selama masa pemberi. Ini adalah jenis kepercayaan di mana pemberi memberikan aset ke dalam kepercayaan yang kemudian dapat ditransfer ke sejumlah penerima yang ditunjuk setelah kematian pemberi. Paling sering digunakan untuk mentransfer aset kepada anak-anak atau cucu, manfaat utama dari kepercayaan hidup adalah bahwa aset menghindari surat pengesahan hakim, yang mengarah pada distribusi aset cepat ke penerima. Perwalian hidup tidak diumumkan kepada publik, artinya sebuah estate didistribusikan dengan tingkat privasi yang tinggi. Sementara pemberi hibah masih hidup - dan tidak lumpuh - perincian kepercayaan dapat diubah atau dicabut. Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan sangat sulit untuk diubah atau dicabut. Karena pengaturan ini, mungkin ada manfaat pajak yang besar bagi pemberi hibah untuk secara efektif memberikan kendali atas aset kepada dana perwalian. Perwalian yang tidak dapat dibatalkan biasanya menghindari surat pengesahan hakim.
Jenis Dana Perwalian yang Lebih Spesifik
Dana perwalian dapat berisi serangkaian opsi dan spesifikasi yang sangat kompleks untuk memenuhi kebutuhan pemberi. Seperti yang dapat Anda bayangkan, kekayaan dan pengaturan keluarga dapat tumbuh sangat rumit ketika jutaan (atau bahkan miliaran) dolar dipertaruhkan untuk beberapa generasi keluarga atau entitas. Di bawah ini adalah upaya daftar laundry dana perwalian, dengan pengantar singkat untuk membantu Anda memutuskan apakah penyelidikan lebih lanjut diperlukan. Pengacara pajak dan perwalian berspesialisasi dalam seluk-beluk masing-masing dana perwalian ini.
- Kepercayaan perlindungan aset: dibuat untuk melindungi aset seseorang dari klaim kreditor masa depan. Percaya buta: dibuat agar penerima manfaat tidak mengetahui siapa yang memegang kuasa untuk mempercayai (umumnya wali amanat). Kepercayaan amal: diciptakan untuk memberi manfaat pada amal tertentu atau publik pada umumnya. Ini termasuk Amal Anuitas Tetap Sisa (CRAT) yang membayar jumlah tetap setiap tahun. Unit amal tersisa (CRUT) dibentuk untuk memberikan aset kepada badan amal tertentu pada saat berakhirnya kepercayaan. CRUT memiliki dua manfaat utama. Pertama, donor yang membangun kepercayaan menyumbangkan aset dan segera menerima kredit pajak kontribusi amal. Kedua, aset dalam perwalian membayar persentase pendapatan tetap kepada penerima selama umur perwalian. Kepercayaan melompati generasi: mengandung manfaat pajak ketika penerima manfaat adalah cucu pemberi. Kepercayaan Penerima Anuitas yang Diterima: dapat membantu menghindari pajak hadiah. Trust IRA: dapat membantu meminimalkan pajak atas aset berkualitas yang dimiliki trust. Kepercayaan tanah: memungkinkan kepercayaan untuk mengelola properti yang disimpan dalam kepercayaan. Perwalian pernikahan: didanai pada kematian satu pasangan dan memenuhi syarat untuk pengurangan perkawinan yang tidak terbatas. Kepercayaan Medicaid: membantu orang lanjut usia menghindari masalah pajak dan pengesahan hakim sehubungan dengan aset yang terkait dengan masalah dan pembayaran Medicaid. Kepercayaan Residence Pribadi yang Memenuhi Kualifikasi: memindahkan kediaman pemberi ke luar dari perkebunan. Bunga yang Dapat Dihentikan Kualifikasi Kepercayaan properti: menguntungkan pasangan yang masih hidup tetapi memungkinkan pemberi hibah untuk mengambil keputusan setelah pasangan yang masih hidup meninggal. Kepercayaan kebutuhan khusus: dibuat untuk seseorang yang menerima tunjangan pemerintah agar tidak mendiskualifikasi penerima manfaat dari tunjangan pemerintah semacam itu. Kepercayaan Spendthrift: penerima manfaat tidak dapat menjual, membelanjakan, atau memberikan aset kepercayaan tanpa ketentuan khusus. Kepercayaan wasiat: menyerahkan aset kepada penerima manfaat dengan instruksi spesifik setelah meninggalnya pemberi.
