Tahukah Anda bahwa Anda dapat membuat rollover uang satu kali, penalti dan bebas pajak dari IRA Anda ke rekening tabungan kesehatan (HSA)? Proses ini secara resmi dikenal sebagai distribusi dana HSA yang memenuhi syarat, dan dimungkinkan oleh Undang-Undang Pemberdayaan Pasien Peluang Kesehatan, pada tahun 2006.
Pengambilan Kunci
- Anda dapat membuat distribusi uang satu kali dari IRA Anda ke rekening tabungan kesehatan (HSA). "Periode pengujian" mengharuskan Anda untuk tetap memenuhi syarat untuk HSA selama setidaknya 12 bulan setelah rollover. Untuk memenuhi syarat untuk HSA, Anda harus terdaftar dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP). Mengundurkan diri dari IRA tradisional, bukannya Roth, biasanya menawarkan manfaat pajak yang lebih baik.
Apa itu Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)?
HSA dirancang untuk orang-orang dengan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP). Itu adalah polis asuransi kesehatan yang memiliki deduksi tahunan minimal $ 1.350 untuk perorangan dan $ 2.700 untuk perlindungan keluarga (per 2019).
Juga, batas maksimum out-of-pocket paket harus kurang dari $ 6.750 per tahun untuk individu dan $ 13.500 untuk cakupan keluarga. Premi tidak dihitung sebagai biaya out-of-pocket, tetapi deductibles, copayment, dan coinurance juga.
Untuk tahun 2020, batas-batas itu akan meningkat menjadi deductible tahunan setidaknya $ 1.400 untuk individu dan $ 2.800 untuk keluarga. Biaya out-of-pocket maksimum akan mencapai $ 6.900 dan $ 13.800, masing-masing.
Anda berkontribusi pada HSA menggunakan dana pra-pajak, yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Anda kemudian dapat menarik uang dari HSA Anda bebas pajak jika Anda menggunakannya untuk pengeluaran medis yang berkualitas. Jika Anda berusia 64 tahun atau lebih muda, Anda akan berhutang pajak dan denda 20% jika Anda menggunakan dana untuk alasan nonmedis. Namun, setelah usia 65 (atau jika Anda memiliki cacat pada usia berapa pun), penarikan karena alasan non-medis tidak dikenakan penalti, meskipun mereka masih dikenakan pajak sesuai tarif pajak Anda saat ini.
Anda dapat menyimpan dana HSA Anda di akun untuk digunakan di lain waktu, seperti setelah Anda pensiun. Akun itu — dan semua uang di dalamnya — milik Anda, bahkan jika Anda mengubah rencana asuransi kesehatan, berganti pekerjaan, atau pensiun.
Anda hanya dapat membuat satu rollover IRA ke HSA selama masa hidup Anda.
Aturan Rollover IRA-ke-HSA
Anda dapat memindahkan dana dari IRA ke HSA hanya jika Anda berhak memberikan kontribusi ke HSA Anda. Dengan kata lain, Anda perlu melakukan transfer saat Anda dilindungi oleh rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi dan dinyatakan memenuhi syarat untuk memiliki HSA.
Terlebih lagi, rollover IRA ke HSA mencakup "periode pengujian" yang mengharuskan Anda untuk tetap memenuhi syarat untuk HSA Anda selama 12 bulan setelah transfer. Ini berarti Anda harus tetap di HDHP Anda setidaknya sampai periode pengujian berakhir. Jika Anda tidak tetap memenuhi syarat (misalnya, Anda beralih ke non-HDHP), Anda harus memasukkan uang yang Anda hasilkan sebagai pendapatan saat Anda mengajukan pajak. Selain itu, jumlah tersebut akan dikenakan penalti 10%.
Anda hanya dapat memutar dana dari IRA ke HSA satu kali selama masa hidup Anda. Jumlah maksimum yang dapat Anda lipatkan sama dengan batas kontribusi HSA tahunan Anda untuk tahun itu. Untuk 2019, batasannya adalah:
- $ 3.500 untuk perorangan, dengan kontribusi tambahan $ 1.000 jika Anda berusia 55 tahun atau lebih. (Untuk tahun 2020, yang naik menjadi $ 3.550, dengan kontribusi catch-up $ 1.000.) $ 7.000 untuk cakupan keluarga, dengan kontribusi catch-up $ 1.000 yang sama. (Untuk tahun 2020, yang naik menjadi $ 7.100, dan kontribusi mengejar $ 1.000 tetap tidak berubah.)
Akhirnya, HSA dan IRA adalah akun individual. Tidak ada yang namanya IRA bersama atau HSA bersama. Ini berarti bahwa jika Anda sudah menikah, Anda dan pasangan Anda masing-masing dapat memutar dana dari IRA Anda masing-masing ke HSA Anda sendiri — tetapi tidak untuk masing-masing.
Namun, Anda dapat membayar biaya perawatan kesehatan untuk satu sama lain (dan anggota keluarga lainnya) dari salah satu akun.
IRA Tradisional Lebih Banyak Manfaat
Secara teknis, Anda dapat melakukan rollover dari IRA tradisional atau Roth IRA ke HSA. Namun, lebih menguntungkan untuk berguling dari IRA tradisional. Itu karena penarikan kontribusi dari Roth IRA sudah bebas pajak dan penalti kapan saja, dan Anda dapat menarik penghasilan tanpa pajak setelah usia 59½.
Rollover dari IRA tradisional ke HSA memungkinkan Anda untuk "mengisi" HSA Anda segera untuk membayar biaya medis bebas pajak. Setiap kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangi yang mungkin Anda buat tidak memenuhi syarat untuk rollover, sehingga mereka akan tetap berada di IRA Anda.
Asalkan Anda dapat menghindari penggunaan dana berguling hingga pensiun, Anda akan melihat manfaat pajak. Katakanlah, misalnya, bahwa pada usia 55 tahun pada tahun 2019, Anda mendapatkan maksimum $ 8.000. Dengan asumsi HSA Anda mengembalikan 6% selama 10 tahun (hingga usia 65), pada saat itu Anda akan memiliki $ 14.327 untuk dibelanjakan untuk biaya medis, bebas pajak.
Rollover HSA dari Akun yang Berbeda
Untuk menggulirkan dana dari jenis lain dari akun pensiun, seperti paket 401 (k) atau 457, Anda harus menggulung dana tersebut terlebih dahulu ke dalam IRA. Setelah dana berada dalam IRA, Anda dapat melakukan transfer satu kali dan bebas pajak ke HSA Anda. Jenis langkah ini rumit dan harus dilakukan dengan bantuan penasihat keuangan profesional.
Cara Lain untuk Mendanai HSA
Jika uang ketat dan Anda 59½ atau lebih tua, Anda bisa melakukan penarikan rutin dari IRA Anda dan menggunakannya untuk berkontribusi pada HSA Anda. Gigitan pajak dari penarikan IRA tradisional dan pengurangan pajak dari kontribusi HSA harus hampir saling membatalkan.
Yang paling penting, Anda dapat melakukan ini lebih dari sekali — pada kenyataannya, setiap tahun jika Anda mau.
