Apa Rasio Modal Tier 1?
Rasio modal tier 1 adalah rasio modal inti tier 1 bank — yaitu modal ekuitas dan cadangan yang diungkapkan — terhadap total aset tertimbang menurut risiko. Ini adalah ukuran utama kekuatan keuangan bank yang telah diadopsi sebagai bagian dari Kesepakatan Basel III tentang regulasi bank.
Rasio modal tier 1 mengukur modal inti inti bank terhadap total aset tertimbang menurut risiko — yang mencakup semua aset yang dimiliki bank yang secara sistematis tertimbang untuk risiko kredit. Misalnya, uang tunai bank dan sekuritas pemerintah akan menerima bobot 0%, sedangkan pinjaman hipoteknya akan diberi bobot 50%.
Modal Tier 1 adalah modal inti dan terdiri dari saham biasa bank, laba ditahan, akumulasi pendapatan komprehensif lain (AOCI), saham pilihan abadi yang nonkumulatif, dan setiap penyesuaian regulasi terhadap akun-akun tersebut.
Pengambilan Kunci
- Rasio modal tier 1 adalah rasio modal inti tier 1 bank — yaitu, modal ekuitas dan cadangan yang diungkapkan — dengan total aset tertimbang menurut risiko. Ini adalah ukuran utama kekuatan keuangan bank yang telah diadopsi sebagai bagian dari dari Basel III Accord tentang regulasi bank. Untuk memaksa bank meningkatkan buffer modal dan memastikan mereka dapat menahan kesulitan keuangan sebelum menjadi bangkrut, aturan Basel III akan memperketat modal tingkat-1 dan aset tertimbang menurut risiko (RWA).
Formula untuk Capital Ratio Tier 1 Adalah:
Tingkat 1 Capital Ratio = Total Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Modal 1 Modal
Apa yang Diceritakan oleh Rasio Modal Tier 1?
Rasio modal tier 1 adalah dasar untuk standar modal dan likuiditas Basel III internasional yang dirancang setelah krisis keuangan, pada tahun 2010. Krisis menunjukkan bahwa banyak bank memiliki modal terlalu sedikit untuk menyerap kerugian atau tetap likuid, dan didanai dengan terlalu banyak utang dan tidak cukup ekuitas.
Untuk memaksa bank meningkatkan buffer modal, dan memastikan mereka dapat menahan kesulitan keuangan sebelum menjadi bangkrut, aturan Basel III akan memperketat modal tingkat 1 dan aset tertimbang menurut risiko (RWA). Komponen ekuitas dari modal tier-1 harus memiliki setidaknya 4, 5% dari RWA. Rasio modal tier 1 harus minimal 6%.
Basel III juga memperkenalkan rasio leverage minimum — dengan modal tingkat 1, harus minimal 3% dari total aset — dan lebih banyak lagi untuk bank-bank global yang penting secara sistemik yang terlalu besar untuk gagal. Aturan Basel III belum diselesaikan karena kebuntuan antara AS dan Eropa.
Aset tertimbang menurut risiko perusahaan mencakup semua aset yang dimiliki perusahaan yang secara sistematis tertimbang untuk risiko kredit. Bank sentral biasanya mengembangkan skala bobot untuk kelas aset yang berbeda; uang tunai dan surat berharga pemerintah tidak mengandung risiko, sedangkan pinjaman hipotek atau kredit mobil akan membawa lebih banyak risiko. Aset tertimbang menurut risiko akan diberikan bobot yang meningkat sesuai dengan risiko kreditnya. Uang tunai akan memiliki bobot 0%, sedangkan pinjaman dengan risiko kredit yang meningkat akan membawa bobot 20%, 50% atau 100%.
Rasio modal tier 1 sedikit berbeda dari rasio modal tier 1. Modal Tier 1 termasuk jumlah modal ekuitas bank, cadangan yang diungkapkan, dan saham preferen non-kumulatif. Namun, modal bersama Tier 1 tidak termasuk semua jenis saham preferen dan juga kepentingan non-pengendali. Modal bersama Tier 1 meliputi saham biasa perusahaan, laba ditahan, dan pendapatan komprehensif lainnya.
Contoh Rasio Modal Tier 1
Misalnya, asumsikan bahwa bank ABC memiliki ekuitas pemegang saham sebesar $ 3 juta dan laba ditahan sebesar $ 2 juta, sehingga modal inti 1 adalah $ 5 juta. Bank ABC memiliki aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 50 juta. Akibatnya, rasio modal tier 1-nya adalah 10% ($ 5 juta / $ 50 juta), dan dianggap memiliki modal yang baik dibandingkan dengan persyaratan minimum.
Di sisi lain, bank DEF telah mempertahankan laba $ 600.000 dan ekuitas pemegang saham $ 400.000. Dengan demikian, modal tingkat 1 adalah $ 1 juta. Bank DEF memiliki aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 25 juta. Oleh karena itu, rasio modal tingkat 1 DEF bank adalah 4% ($ 1 juta / $ 25 juta), yang kekurangan modal karena berada di bawah rasio modal tingkat minimum 1 di bawah Basel III.
Bank GHI memiliki modal tingkat 1 sebesar $ 5 juta dan aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 83, 33 juta. Akibatnya, rasio modal tingkat 1 bank GHI adalah 6% ($ 5 juta / $ 83, 33 juta), yang dianggap cukup dikapitalisasi karena sama dengan rasio modal tingkat minimum 1.
Perbedaan Antara Rasio Modal Tier 1 dan Rasio Leverage Tier 1
Rasio leverage tier 1 adalah hubungan antara modal inti organisasi perbankan dan total asetnya. Rasio leverage tier 1 dihitung dengan membagi modal tier 1 dengan rata-rata total aset konsolidasi bank dan eksposur di luar neraca tertentu. Demikian pula dengan rasio modal tier 1, rasio leverage tier 1 digunakan sebagai alat oleh otoritas moneter sentral untuk memastikan kecukupan modal bank dan untuk menempatkan batasan pada tingkat di mana perusahaan keuangan dapat memanfaatkan basis modalnya tetapi tidak menggunakan aset tertimbang menurut risiko dalam penyebut.
