Apa itu Baji Pajak?
Irisan pajak adalah perbedaan antara upah sebelum pajak dan sesudah pajak. Irisan pajak mengukur seberapa banyak pemerintah seolah-olah menerima akibat memajaki tenaga kerja.
Irisan pajak juga dapat merujuk pada inefisiensi pasar yang dibuat ketika pajak dikenakan pada barang atau jasa. Pajak menyebabkan keseimbangan penawaran dan permintaan bergeser, menciptakan irisan kerugian bobot mati.
Memahami Baji Pajak
Banyak karyawan yang dipotong pajak dari gajinya, yang berarti bahwa upah yang dibawa pulang kurang dari gaji atau upah kotor atau biaya mempekerjakan mereka. Irisan pajak adalah perbedaan antara apa yang dibawa pulang oleh karyawan ke dalam penghasilan dan berapa biayanya untuk mempekerjakan mereka (biaya tenaga kerja), atau ukuran dolar dari tarif pajak penghasilan. Organisasi untuk Kerja Sama dan Pengembangan Ekonomi (OECD) mendefinisikan potongan pajak sebagai rasio antara jumlah pajak yang dibayarkan oleh pekerja tunggal rata-rata (satu orang pada 100% pendapatan rata-rata) tanpa anak dan total biaya tenaga kerja yang sesuai untuk pemberi kerja.Beberapa berpendapat bahwa potongan pajak atas pendapatan investasi juga akan mengurangi tabungan, dan pada akhirnya menurunkan standar hidup.
Penurunan laba bersih dapat menyebabkan karyawan membuat keputusan untuk tidak bekerja sebanyak atau menemukan cara lain untuk mempertahankan lebih banyak pendapatan (dengan menggunakan tunjangan pemerintah, misalnya). Sementara aplikasi untuk tunjangan pemerintah meningkat, tenaga kerja menderita karena karyawan yang tetap menuntut gaji yang lebih tinggi, menyebabkan pengusaha mengurangi tingkat perekrutan mereka.
Pengambilan Kunci
- Irisan pajak adalah perbedaan bersih dalam pendapatan kotor dan laba bersih setelah pajak telah dikurangkan. Dalam sistem pajak progresif, potongan pajak meningkat secara marjinal seiring dengan meningkatnya pendapatan. Para ahli ekonomi mengusulkan bahwa potongan pajak menciptakan inefisiensi pasar dengan secara artifisial menggeser nilai sebenarnya. harga tenaga kerja serta barang dan jasa.
Contoh Potongan Pajak
Di beberapa negara, potongan pajak meningkat seiring dengan peningkatan pendapatan karyawan. Ini mengurangi manfaat marjinal dari bekerja; oleh karena itu, karyawan akan sering bekerja lebih sedikit dari yang seharusnya jika tidak dikenakan pajak. Dengan demikian, potongan pajak dapat dihitung untuk menentukan bagaimana pajak gaji yang lebih tinggi pada akhirnya mempengaruhi perekrutan. Sebagai contoh, anggap penghasilan kotor karyawan adalah $ 75.000 dan ia jatuh di braket pajak penghasilan negara dan federal masing-masing 15% dan 5%. Penghasilan bersihnya adalah $ 75.000 x 0, 80 = $ 60.000. Dalam sistem pajak progresif, pada titik tertentu, pajak penghasilan dinaikkan di tingkat federal dan negara bagian masing-masing menjadi 25% dan 8%. Pajak yang dipotong dari pendapatan kotor sekarang adalah $ 24.750, dan laba bersih adalah $ 75.000 - $ 24.750 (atau $ 75.000 dikalikan dengan 0, 67) = $ 50.250.
Potongan Pajak dan Ketidakefisienan Pasar
Irisan pajak juga dapat digunakan untuk menghitung persentase inefisiensi pasar yang ditimbulkan oleh pajak penjualan. Ketika suatu barang atau jasa dikenai pajak, harga keseimbangan dan kuantitas bergeser. Harga atau kuantitas yang dihasilkan yang menyimpang dari ekuilibrium dikenal sebagai irisan pajak. Inefisiensi pasar yang dihasilkan dari potongan pajak akan menyebabkan konsumen membayar lebih banyak dan produsen menerima lebih sedikit untuk kebaikan daripada yang mereka lakukan sebelum pajak, karena harga keseimbangan yang lebih tinggi yang dibayarkan oleh konsumen dan jumlah keseimbangan yang lebih rendah yang dijual oleh produsen. Akibatnya, pajak penjualan secara efektif mendorong "irisan" antara harga yang dibayar konsumen dan harga yang diterima produsen untuk suatu produk.
