Daftar Isi
- Manfaat Membayar
- Pengecualian Pajak Hadiah
- Faktor Prasekolah
- ESA Coverdell
- Garis bawah
Ada manfaat berbeda bagi kakek nenek yang membayar pendidikan awal untuk cucu mereka. Sebagian besar nanas dan pop-pops mungkin pernah mendengar tentang manfaat mendanai akun 529, yang membantu melunasi biaya kuliah yang dahsyat itu dengan membiarkan masalah mereka menarik darinya bebas pajak. Tetapi tagihan untuk prasekolah swasta dan sekolah dasar juga bisa menakutkan. Ini terutama berlaku di beberapa kota besar di negara ini, di mana biayanya dapat melebihi biaya perguruan tinggi negeri. Di New York City, misalnya, beberapa sekolah dasar yang lebih eksklusif dapat menelan biaya lebih dari $ 30.000 per tahun.
Pengambilan Kunci
- Ada cara-cara yang menguntungkan pajak untuk kakek-nenek untuk membantu anak-anak mereka keluar dengan biaya pendidikan, bahkan prasekolah. Teknik-teknik ini membantu anak-anak Anda dengan pengeluaran dan membantu keluarga Anda secara keseluruhan dengan mengurangi ukuran tanah Anda, oleh karena itu membatasi kemungkinan pernah ditagih pajak perkebunan. Anda dapat memanfaatkan pajak dari pembebasan pajak hadiah, di mana hadiah hingga $ 15.000 (per 2019 aturan) dapat dibuat tanpa jumlah hadiah yang harus ditambahkan ke batas pajak perkebunan dan hadiah Anda seumur hidup. Anda juga dapat hindari masalah pajak hadiah dengan membayar biaya pendidikan langsung ke program; tidak ada pajak yang jatuh tempo saat pembayaran untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat. Anda juga dapat memulai Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell (ESA) untuk cucu Anda, meskipun batas donasi cukup rendah dan penghasilan Anda tidak dapat melebihi tingkat yang ditentukan.
Manfaat Membayar
Untungnya, Internal Revenue Service (IRS) menawarkan beberapa insentif yang bagus untuk kakek-nenek yang ingin membantu pendidikan dini. Mengambil keuntungan dari ketentuan-ketentuan ini dapat meregangkan setiap dolar yang Anda belanjakan, belum lagi melindungi aset Anda dari petugas pajak ketika harta warisan Anda diteruskan ke ahli waris Anda.
Aturan IRS khusus memungkinkan pemberi untuk menyebarkan hadiah satu kali mereka di seluruh lima tahun pembebasan pajak hadiah, tanpa uang yang dihitung menuju batas seumur hidup dan batas pajak hadiah; artinya, kakek / nenek dapat membayar $ 75.000 dalam satu tahun dan menghitungnya telah dibayarkan selama lima tahun.
Pengecualian Pajak Hadiah
Biasanya, seorang wajib pajak hanya dapat memberikan $ 15.000 per tahun untuk setiap cucu (atau siapa pun, dalam hal ini) tanpa memicu pajak hadiah. Batasnya adalah per orang, artinya pasangan dapat memberikan $ 30, 00 per tahun untuk setiap cucu. Memang, pajak hadiah tidak harus dibayar segera, dan dalam beberapa kasus, itu tidak harus dibayar selamanya. Jumlah uang yang diberikan yang melampaui batas $ 15.000 dihitung terhadap pembebasan seumur hidup dari pajak hadiah dan harta warisan. Pada 2019, pengecualiannya adalah $ 11, 4 juta. Batas itu, bagaimanapun, tidak berlaku jika Anda membayar sekolah cucu Anda secara langsung untuk menutupi biaya sekolah. "Pengecualian pendidikan" ini adalah cara yang bagus bagi individu untuk berkontribusi terhadap biaya pendidikan swasta yang curam.
Untuk orang dewasa yang lebih tua dengan aset yang luas, ini juga merupakan alat perencanaan perkebunan yang sangat baik. (Untuk lebih lanjut, lihat Apa itu Pajak Hadiah? ) Setiap uang yang Anda berikan kepada cucu Anda sekarang membantu mengurangi ukuran tanah Anda untuk keperluan pajak. Itu bisa membuat perbedaan bagi orang Amerika terkaya, mengingat bahwa pemerintah mengambil hingga 40% dari semua harta yang lebih besar dari $ 11, 4 juta. Meskipun ahli waris Anda tidak membayar pajak secara langsung, Anda melakukannya dengan bantuan besar dengan tetap berada di bawah ambang batas itu.
Prasekolah yang dihadiri cucu-cucu Anda harus lebih merupakan fasilitas pendidikan daripada sekadar pusat pengasuhan anak, jika Anda ingin dapat membayar biaya bebas pajak, sesuai aturan IRS.
Faktor Prasekolah
Secara teori, kakek-nenek dapat menggunakan pengecualian pendidikan untuk menutupi tagihan prasekolah juga. Tapi di sinilah segalanya menjadi sedikit tidak pasti. Jika prasekolah lebih merupakan fasilitas penitipan anak daripada lembaga pendidikan, Anda kurang beruntung. Menurut situs web IRS: "Organisasi pendidikan yang berkualifikasi adalah organisasi yang biasanya memelihara fakultas dan kurikulum reguler dan biasanya memiliki badan siswa atau siswa yang terdaftar secara teratur yang hadir di tempat di mana kegiatan pendidikannya dilaksanakan secara rutin." Jadi jika Anda berencana untuk membayar uang sekolah di bagian negara yang berbiaya tinggi, pastikan untuk menemukan sekolah yang sesuai dengan kriteria. Penting juga untuk diingat bahwa pengecualian hanya berlaku untuk biaya kuliah yang berkualitas. Itu tidak akan berlaku untuk biaya tambahan, seperti buku dan persediaan.
Jika anak mendaftar di sekolah yang membutuhkan kontrak, para ahli memperingatkan bahwa orang yang membayar tagihan - bahkan jika itu adalah kakek-nenek - harus menjadi orang yang menandatanganinya. Jika tidak, IRS mungkin berpendapat bahwa kakek nenek membuat hadiah kena pajak kepada orang tua, bahkan jika itu tidak terjadi.
Kurang dari 0, 1%
Jumlah pembayar pajak yang pada akhirnya akan membayar pajak tanah untuk tahun 2019, atau sekitar 1.900 dari lebih dari 2, 7 juta orang diperkirakan akan mati pada tahun itu, menurut laporan terbaru dari Pusat Kebijakan Pajak.
ESA Coverdell
Banyak kakek-nenek yang paham tahu tentang 529 rencana tabungan kuliah, tetapi ada pilihan lain yang lebih fleksibel yang terkadang terbang di bawah radar. Dengan Tabungan Pendidikan Coverdell Pendidikan (ESA), Anda dapat membantu cucu Anda menabung tidak hanya untuk perguruan tinggi tetapi juga untuk sekolah dasar dan menengah. Seperti halnya rencana 529, penerima manfaat dapat menarik uang bebas pajak untuk pengeluaran yang memenuhi syarat. Namun, ESA cenderung menawarkan lebih banyak opsi investasi dan biaya lebih rendah. (Untuk lebih lanjut, lihat Rencana Tabungan Perguruan Tinggi: Mendanai 529 atau Coverdell? )
Satu batu sandungan adalah batas penghasilan yang cukup rendah untuk rencana Coverdell. Untuk tahun 2019, Anda dapat berkontribusi hingga $ 2.000 per tahun untuk akun cucu, tetapi hanya jika penghasilan bruto Anda yang disesuaikan yang dimodifikasi berada di bawah $ 95.000 per tahun - atau $ 190.000 jika Anda mengajukan pengembalian bersama. Pada saat itu, tunjangan mulai berkurang. Mereka yang mengubah pendapatan kotor yang dimodifikasi melebihi $ 110.000 - $ 220.000 jika mengajukan bersama-sama - sepenuhnya dilarang memberikan kontribusi.
Namun, ada solusi yang cukup mudah. Cukup berikan uang kepada cucu Anda dan minta mereka membuka ESA sendiri. Dengan membiarkan mereka menabung lebih awal untuk sekolah swasta dengan cara yang menguntungkan pajak, Anda mendapatkan lebih banyak dari setiap dolar yang Anda belanjakan. Terlebih lagi, ini adalah cara lain untuk memperkecil ukuran tanah Anda, yang dapat membantu keluarga kaya menghindari pajak tanah yang ditakuti.
Garis bawah
IRS memiliki beberapa ketentuan yang menguntungkan kakek nenek yang ingin membantu membayar prasekolah swasta dan sekolah dasar. Mengambil keuntungan dari pengukiran ini dapat membantu mengecilkan tagihan pajak Anda, baik sekarang maupun di masa depan. Jika Anda membayar uang sekolah secara langsung, pastikan sekolah memenuhi syarat untuk pembebasan pajak hadiah.
