Apa Manfaat Pajak?
Istilah "diuntungkan pajak" mengacu pada segala jenis investasi, akun keuangan, atau rencana tabungan yang dikecualikan dari perpajakan, pajak tangguhan, atau yang menawarkan jenis manfaat pajak lainnya. Contoh investasi yang diuntungkan pajak adalah obligasi daerah, kemitraan, UIT, dan anuitas. Rencana yang diuntungkan pajak mencakup IRA dan rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti 401 (k) s.
Memahami Manfaat Pajak
Investasi dan akun yang diuntungkan oleh pajak digunakan oleh berbagai investor dan karyawan dalam berbagai situasi keuangan. Pembayar pajak berpenghasilan tinggi mencari pendapatan obligasi kota bebas pajak, sementara karyawan menabung untuk pensiun dengan IRA dan rencana pensiun yang disponsori majikan.
Dua metode umum yang memungkinkan orang untuk meminimalkan tagihan pajak mereka adalah pajak tangguhan dan status bebas pajak. Kunci untuk memutuskan mana, atau jika kombinasi keduanya, masuk akal bagi Anda sampai pada saat manfaat pajak direalisasikan.
Akun Pajak Tangguhan
Akun-akun yang ditangguhkan pajak memungkinkan Anda untuk merealisasikan pengurangan pajak langsung atas jumlah penuh dari kontribusi Anda, tetapi penarikan di masa depan dari akun akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa Anda. Akun pensiun pajak tangguhan paling umum di AS adalah IRA tradisional dan paket 401 (k). Di Kanada, yang paling umum adalah Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP).
Pada dasarnya, seperti namanya, pajak atas penghasilan "ditangguhkan" di kemudian hari.
Misalnya, jika penghasilan kena pajak Anda tahun ini adalah $ 50.000 dan Anda berkontribusi $ 3.000 ke akun pajak tangguhan, Anda akan membayar pajak hanya $ 47.000. Dalam 30 tahun, begitu Anda pensiun, jika penghasilan kena pajak Anda awalnya $ 40.000, tetapi Anda memutuskan untuk menarik $ 4.000 dari akun, penghasilan kena pajak akan menumpuk hingga $ 44.000.
Akun Bebas Pajak
Akun bebas pajak, di sisi lain, memberikan manfaat pajak di masa depan karena penarikan pada saat pensiun tidak dikenakan pajak. Karena kontribusi ke akun dilakukan dengan dolar setelah pajak, tidak ada keuntungan pajak langsung. Keuntungan utama dari jenis struktur ini adalah pengembalian investasi tumbuh bebas pajak. Akun bebas pajak yang populer di AS adalah Roth IRA dan Roth 401 (k). Di Kanada, yang paling umum adalah rekening tabungan bebas pajak (TFSA).
Dengan akun yang ditangguhkan pajak, pajak dibayar di masa depan tetapi dengan akun bebas pajak, pajak dibayar saat ini. Namun, dengan menggeser periode ketika Anda membayar pajak dan menyadari pertumbuhan investasi bebas pajak, keuntungan besar dapat direalisasikan.
Pengambilan Kunci
- Diuntungkan pajak mengacu pada status pajak yang menguntungkan dimiliki oleh investasi, akun, atau kendaraan finansial tertentu yang memenuhi syarat. Contoh umum termasuk obligasi kota, 401 (k) atau 403 (b) akun, 529 rencana, dan beberapa jenis kemitraan.Tax-ditangguhkan status berarti pendapatan sebelum pajak digunakan untuk mendanai investasi di mana pajak akan dibayarkan di kemudian hari dan dengan tarif pajak saat itu. Status bebas pajak menggunakan uang setelah pajak untuk mendanai investasi di mana keuntungan atau pendapatan dihasilkan oleh mereka tidak dikenakan pajak penghasilan biasa.
Investasi yang Diuntungkan Pajak
Investasi yang diuntungkan pajak melindungi sebagian atau seluruh pendapatan investor dari perpajakan, memungkinkannya untuk meminimalkan beban pajaknya. Investor obligasi kota, misalnya, menerima bunga atas obligasi mereka selama masa pakai obligasi. Hasil dari penerbitan obligasi ini kepada investor digunakan oleh otoritas kota untuk mendanai proyek-proyek modal di masyarakat. Untuk mendorong lebih banyak investor untuk membeli obligasi ini, pendapatan bunga yang diterima oleh investor tidak dikenakan pajak di tingkat federal. Dalam banyak kasus, jika pemegang obligasi bertempat tinggal di negara yang sama tempat obligasi diterbitkan, pendapatan bunganya juga akan dibebaskan dari pajak negara bagian dan lokal.
Depresiasi juga menghasilkan keuntungan pajak untuk individu dan bisnis yang berinvestasi di real estat. Depresiasi adalah pengurangan pajak penghasilan yang memungkinkan wajib pajak untuk memulihkan basis biaya properti tertentu. Di AS, biaya untuk memperoleh tanah atau bangunan dikapitalisasi selama beberapa tahun tertentu dengan pengurangan depresiasi tahunan. Misalnya, asumsikan seorang investor membeli properti sebesar $ 5 juta (basis biaya). Setelah lima tahun, ia memiliki pengurangan depresiasi $ 500.000 dan basis biaya barunya adalah $ 4, 5 juta. Jika dia menjual properti itu seharga $ 5, 75 juta, keuntungan yang direalisasikannya adalah $ 5, 75 juta - $ 4, 5 juta = $ 1, 25 juta. Pengurangan $ 500.000 akan dikenakan pajak pada tingkat depresiasi depresiasi dan $ 750.000 yang tersisa akan dikenakan pajak sebagai capital gain. Tanpa keuntungan pajak dari tunjangan depresiasi, seluruh keuntungan yang direalisasikan dari penjualan properti akan dikenakan pajak sebagai capital gain.
Akun yang Diuntungkan Pajak
Dengan rekening broker reguler, IRS memajaki para investor atas setiap capital gain yang direalisasikan dari penjualan investasi yang menguntungkan. Namun, akun yang diuntungkan pajak memungkinkan kegiatan investasi individu ditangguhkan pajak dan, dalam beberapa kasus, bebas pajak. Pengaturan Pensiun Individu Tradisional (IRA) dan rencana 401 (k) adalah contoh akun pajak tangguhan di mana pendapatan dari investasi tidak dikenakan pajak setiap tahun. Sebagai gantinya, pajak ditangguhkan sampai individu pensiun, pada titik mana ia dapat mulai melakukan penarikan dari akun. Penarikan dari akun ini tanpa penalti diperbolehkan setelah pemegang akun berusia 59 ½ tahun. Setelah mencapai 70½ tahun, ia diharuskan mulai mengambil penarikan minimum dari akun.
Roth IRA dan Rekening Tabungan Bebas Pajak (TFSA) menawarkan penghematan pajak bahkan lebih bagi investor daripada rekening pajak tangguhan, karena kegiatan dalam rekening ini dibebaskan dari pajak. Penarikan dan penghasilan di akun ini bebas pajak, memberikan contoh sempurna dari keuntungan pajak.
Pemerintah menetapkan keuntungan pajak untuk mendorong individu swasta untuk menyumbangkan uang ketika itu dianggap untuk kepentingan umum. Memilih jenis akun yang diuntungkan pajak atau investasi yang tepat tergantung pada situasi keuangan investor.
