Apa itu Akuntansi Pajak?
Akuntansi pajak adalah struktur metode akuntansi yang berfokus pada pajak daripada penampilan laporan keuangan publik. Akuntansi pajak diatur oleh Internal Revenue Code, yang menentukan aturan khusus yang harus dipatuhi oleh perusahaan dan individu saat menyiapkan laporan pajak.
Pengambilan Kunci
- Akuntansi pajak adalah subsektor akuntansi yang berhubungan dengan persiapan pengembalian pajak dan pembayaran pajak. Akuntansi pajak digunakan oleh individu, bisnis, perusahaan dan entitas lainnya. Akuntansi pajak untuk individu berfokus pada pendapatan, pengurangan kualifikasi, sumbangan, dan investasi apa pun. keuntungan atau kerugian. Untuk bisnis, akuntansi pajak lebih kompleks, dengan pengawasan yang lebih besar tentang bagaimana dana dibelanjakan dan apa yang kena pajak atau tidak.
Akuntansi Pajak Dijelaskan
Akuntansi pajak adalah sarana akuntansi untuk keperluan pajak. Ini berlaku untuk semua orang - individu, bisnis, perusahaan, dan entitas lainnya. Bahkan mereka yang dibebaskan dari pembayaran pajak harus berpartisipasi dalam akuntansi pajak. Tujuan akuntansi pajak adalah untuk dapat melacak dana (dana masuk maupun dana keluar) yang terkait dengan individu dan entitas.
Prinsip Pajak vs. GAAP
Di Amerika Serikat, ada dua set prinsip yang digunakan ketika datang ke akuntansi, yang, harus dicatat, berbeda dan tidak boleh bingung. Yang pertama adalah prinsip akuntansi pajak dan yang kedua adalah akuntansi keuangan, atau prinsip akuntansi yang diterima secara umum (GAAP).
Menurut GAAP, perusahaan harus mengikuti seperangkat prinsip, standar, dan prosedur akuntansi yang umum ketika mereka menyusun laporan keuangannya dengan memperhitungkan setiap dan semua transaksi keuangan.Barang neraca dapat dipertanggungjawabkan secara berbeda ketika menyusun laporan keuangan dan hutang pajak. Misalnya, perusahaan dapat menyiapkan laporan keuangan mereka dengan menerapkan metode masuk pertama keluar pertama keluar (FIFO) untuk mencatat inventaris mereka untuk tujuan keuangan, namun mereka dapat menerapkan pendekatan LIFO untuk keperluan pajak. Prosedur terakhir mengurangi hutang pajak tahun berjalan.
Sementara akuntansi mencakup semua transaksi keuangan sampai tingkat tertentu, akuntansi pajak hanya berfokus pada transaksi-transaksi yang memengaruhi beban pajak suatu entitas, dan bagaimana pos-pos tersebut berhubungan dengan perhitungan pajak dan persiapan dokumen pajak yang tepat. Akuntansi pajak diatur oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk memastikan bahwa semua undang-undang perpajakan yang terkait dipatuhi oleh profesional akuntansi pajak dan pembayar pajak perorangan. oleh hukum.
Menyewa seorang akuntan pajak profesional adalah opsional untuk seorang individu, tetapi seringkali diperlukan untuk suatu perusahaan, karena pajak bisnis lebih rumit daripada pajak pribadi.
Akuntansi Pajak untuk Perorangan
Untuk wajib pajak orang pribadi, akuntansi pajak hanya berfokus pada hal-hal seperti pendapatan, pengurangan kualifikasi, keuntungan atau kerugian investasi, dan transaksi lainnya yang memengaruhi beban pajak orang tersebut. Ini membatasi jumlah informasi yang diperlukan bagi seseorang untuk mengelola SPT tahunan, dan sementara seorang akuntan pajak dapat digunakan oleh seorang individu, itu bukan persyaratan hukum.
Sementara itu, akuntansi umum akan melibatkan pelacakan semua dana yang masuk dan keluar dari kepemilikan orang terlepas dari tujuannya, termasuk pengeluaran pribadi yang tidak memiliki implikasi pajak.
Akuntansi Pajak untuk Bisnis
Dari perspektif bisnis, lebih banyak informasi harus dianalisis sebagai bagian dari proses akuntansi pajak. Sementara pendapatan perusahaan, atau dana masuk, harus dilacak seperti halnya untuk individu, ada tingkat kerumitan tambahan mengenai dana keluar yang diarahkan untuk kewajiban bisnis tertentu. Ini dapat mencakup dana yang diarahkan untuk pengeluaran bisnis tertentu serta dana yang diarahkan untuk pemegang saham.
Meskipun juga tidak diharuskan bahwa bisnis menggunakan akuntan pajak untuk melakukan tugas-tugas ini, itu cukup umum di organisasi yang lebih besar karena kompleksitas catatan yang terlibat.
Bahkan organisasi yang bebas pajak secara legal menggunakan akuntansi pajak karena mereka diharuskan untuk mengajukan pengembalian tahunan.
Akuntansi Pajak untuk Organisasi Bebas Pajak
Bahkan dalam kasus di mana suatu organisasi bebas pajak, akuntansi pajak diperlukan. Hal ini disebabkan oleh kenyataan bahwa sebagian besar organisasi harus mengajukan pengembalian tahunan, mereka harus memberikan informasi mengenai dana yang masuk, seperti hibah atau sumbangan, serta bagaimana dana tersebut digunakan selama operasi organisasi. Ini membantu memastikan bahwa organisasi mematuhi semua hukum dan peraturan yang mengatur operasi yang tepat dari entitas bebas pajak.
