Apa itu Stretch IRA?
Hamparan IRA adalah strategi perencanaan perumahan yang memperpanjang status pajak tangguhan dari IRA yang diwariskan ketika diteruskan ke penerima manfaat non-pasangan. Ini memungkinkan untuk pertumbuhan yang tertunda pajak dari Pensiun Perorangan (IRA).
Tetapi UU SECURE, bagian dari tagihan pengeluaran yang disahkan oleh Senat pada 19 Desember 2019, dan ditandatangani menjadi undang-undang pada 20 Desember oleh Presiden Donald Trump, mengakhiri kemampuan untuk menggunakan peregangan IRA. Ini akan mengubah perencanaan perumahan bagi banyak wajib pajak yang menggunakan strategi ini untuk melindungi pendapatan warisan. Begini cara strateginya bekerja.
Dengan menggunakan strategi peregangan, IRA dapat diturunkan dari generasi ke generasi sementara penerima manfaat menikmati pertumbuhan yang ditangguhkan pajak dan / atau bebas pajak. Istilah "stretch" tidak mewakili tipe spesifik IRA. Sebaliknya, itu adalah strategi keuangan yang memungkinkan orang untuk meluruskan kehidupan — dan dengan demikian keuntungan pajak — dari IRA. Penerima manfaat yang sangat muda dapat memperluas distribusi selama beberapa dekade. Di bawah undang-undang yang baru, penerima manfaat non-pasangan harus mengambil dana dalam IRA yang diwariskan dalam waktu 10 tahun sejak kematian pemilik akun asli.
Pengambilan Kunci
- Mengulurkan IRA memberi dana berpotensi berpuluh-puluh tahun untuk menambah pajak yang ditangguhkan — kecuali bahwa taktik itu diakhiri oleh Undang-Undang AMAN, disahkan pada 19 Desember 2019, dan ditandatangani menjadi undang-undang pada 20 Desember. distribusi minimum (RMD) berdasarkan pada harapan hidup mereka, sehingga meneruskan IRA ke ahli waris yang lebih muda merentang berapa lama dapat terus tumbuh sebelum dana harus ditarik. IRA ambil terutama bermanfaat digunakan dengan Roth IRA karena distribusi umumnya bebas pajak. batas baru adalah 10 tahun setelah kematian pemegang akun asli, terlepas dari usia penerima.
Memahami Stretch IRA
Mengulurkan IRA memberi dana pada IRA lebih banyak waktu — berpotensi berpuluh-puluh tahun — untuk menambah pajak tangguhan. Ini memberikan peluang untuk menumbuhkan dana secara signifikan untuk generasi mendatang.
Dengan IRA tradisional, pemilik harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) sebelum 1 April tahun ini setelah mencapai 70½ — aturan lain yang akan berubah dengan UU AMAN. Usia RMD baru adalah 72, kecuali jika Anda sudah 70 ½ atau lebih pada 31 Desember 2019. RMD dihitung dengan mengambil saldo akun pada 31 Desember tahun sebelumnya, dan membagi jumlah itu dengan jumlah tahun yang tersisa dalam usia harapan hidup pemilik (sebagaimana tercantum dalam tabel "Uniform Seumur Hidup" IRS). Setiap tahun, RMD dihitung dengan membagi saldo akun dengan sisa hidup yang tersisa.
Ahli waris non-suami-istri dari segala usia, terlepas dari jenis IRA, harus mengambil RMD berdasarkan harapan hidup mereka (aturan untuk IRA yang diwarisi berbeda untuk pasangan dan non-pasangan). Semakin muda penerima, semakin rendah RMD, yang memungkinkan lebih banyak dana untuk tetap di IRA untuk memperpanjang IRA dari waktu ke waktu. Inilah sebabnya mengapa banyak peregangan IRA diteruskan ke anggota termuda dari sebuah keluarga.
Regangkan IRA: Siapa yang Menggunakannya
Secara umum, pensiunan kaya yang tahu bahwa pasangan mereka akan memiliki cukup uang untuk pensiun akan menggunakan IRA untuk mempertahankan kekayaan keluarga mereka dengan menyebut orang termuda di keluarga mereka sebagai penerima manfaat. Pajak RMD minimal mereka akan berarti bahwa jumlah yang tersisa dalam IRA mereka akan terus tumbuh pajak tangguhan. Namun, tidak semua IRA memungkinkan strategi peregangan, dan investor harus memeriksa dengan penasihat keuangan atau lembaga keuangan mereka untuk menentukan apakah penerima manfaat akan diizinkan untuk mengambil distribusi selama periode harapan hidup.
IRA Peregangan sangat bermanfaat ketika digunakan dengan IRA Roth karena distribusi umumnya bebas pajak, sedangkan distribusi IRA tradisional diperlakukan sebagai pendapatan biasa.
Regangkan Perkembangan IRA
Pada 2016-2017, dikabarkan bahwa undang-undang baru akan mengakhiri peregangan IRA dan mengharuskan penerima manfaat non-pasangan untuk menggunakan aturan lima tahun untuk distribusi minimum yang diperlukan. Bagian dari UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, peregangan IRA diberi penangguhan hukuman.
Penangguhan hukuman itu melebur dengan berlalunya UU AMAN. Jika Anda cenderung mewarisi IRA setelah 31 Desember 2019, periksa dengan cermat untuk memastikan Anda mematuhi peraturan baru.
