Daftar Isi
- IRA Tidak Dapat Dikurangi
- Kelayakan
- Distribusi
- Dokumentasi
- Garis bawah
Apakah masuk akal untuk mendanai rekening pensiun individu yang tidak dapat dikurangi (IRA)? Banyak orang yang tidak memenuhi syarat untuk sepenuhnya mendanai IRA yang dapat dikurangkan dan / atau Roth IRA sering mengabaikan kesempatan mudah ini untuk menyisihkan dolar tambahan untuk masa pensiun di mana mereka dapat tumbuh bebas pajak. Dan tidak seperti 401 (k) atau rencana penangguhan gaji lainnya, Anda dapat membuat kontribusi hingga batas waktu pengajuan pajak 15 April.
Pengambilan Kunci
- IRI yang Tidak Dapat Dikurangi tidak memiliki banyak keuntungan dari IRA tradisional atau IRA Roth, tetapi mereka berguna ketika Anda ingin lebih banyak menghabiskan masa pensiun daripada yang diizinkan saat ini. Kontribusi yang tidak dapat dikurangi memiliki aturan kelayakan dan batasan kontribusi yang harus diperhatikan. Savers juga harus melacak kontribusi mereka sendiri untuk rencana yang tidak dapat dikurangi, sehingga mereka dapat dikenakan pajak secara tepat pada saat pensiun.
IRA Tidak Dapat Dikurangi
Tidak seperti IRA tradisional, yang dapat dikurangkan dari pajak, kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan dilakukan dengan dolar setelah pajak dan tidak memberikan manfaat pajak langsung. Dalam tahun pajak tertentu, selama Anda atau pasangan Anda memiliki cukup penghasilan atau penghasilan wirausaha, Anda masing-masing dapat berkontribusi pada IRA.
Untuk 2019 dan 2020 batasnya adalah $ 6.000, dengan kontribusi tambahan sebesar $ 1.000 jika Anda berusia 50 atau lebih. Anda dapat terus memberikan kontribusi hingga tahun di mana Anda mencapai usia 70 ½, ketika distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) harus dimulai.
Kontribusi dapat dialokasikan di berbagai jenis IRA. Misalnya, Anda dapat membuat penambahan untuk IRA yang dapat dikurangkan dari pajak, tidak dapat dikurangkan, dan / atau Roth dalam tahun pajak tertentu, selama kontribusi gabungan tidak melebihi batas. Dan, tidak seperti Roth IRA, kontribusi IRA yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangkan dapat dicampurkan dalam akun yang sama.
Kontribusi yang tidak dapat dikurangi untuk IRA tidak memberikan manfaat pajak langsung karena dilakukan dengan dolar setelah pajak.
Kelayakan
Kemampuan Anda untuk mendanai berbagai jenis IRA tunduk pada batasan berdasarkan penghasilan Anda, status pengarsipan pajak, dan kelayakan untuk berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan, bahkan jika tidak ada kontribusi yang dibuat untuk rencana tersebut pada tahun pajak tertentu. Jika Anda dan pasangan Anda tidak memiliki rencana kerja di tempat kerja, tidak ada batasan untuk sepenuhnya mendanai IRA yang dapat dikurangkan. Namun, jika Anda atau pasangan Anda memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana yang disponsori perusahaan, maka batasan berikut ini berlaku pada 2019:
- Untuk IRA yang dapat dikurangkan, mengajukan sebagai fase kelayakan tunggal atau kepala rumah tangga antara $ 65.000 dan $ 75.000 dari penghasilan bruto disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) untuk tahun 2020 ($ 64.000 dan $ 74.000 untuk 2019). Untuk pengarsipan yang menikah secara bersama, penghentian produksi adalah antara $ 104.000 dan $ 124.000 dari MAGI ($ 103.000 dan $ 123.000 untuk tahun 2019), dan untuk pengarsipan yang sudah menikah, penghapusan fase adalah $ 10.000 dari MAGI. dan $ 139.000 dari MAGI ($ 122.000 dan $ 137.000). Untuk pengarsipan yang menikah secara bersama, penghentian produksi adalah antara $ 196.000 dan $ 206.000 dari MAGI ($ 193.000 dan $ 203.000), dan untuk pengarsipan yang sudah menikah, penghapusan fase adalah $ 10.000 dari MAGI.
Untuk membantu menentukan kelayakan Anda, ada lembar kerja pengurangan IRA dalam instruksi untuk Formulir IRS 1040.
Distribusi
Untuk setiap tahun di mana Anda berkontribusi pada IRA yang tidak dapat dikurangi, Anda harus memasukkan Formulir IRS 8606 dalam laporan pajak federal Anda. Formulir ini mendokumentasikan kontribusi setelah pajak Anda, yang penting setelah Anda mulai mengambil distribusi.
Antara usia 59½ dan 70½ Anda bebas mengambil jumlah berapa pun dari IRA Anda tanpa penalti, tetapi Anda tidak diharuskan untuk melakukannya. Setelah Anda mencapai usia 70 ½, IRS mengharuskan Anda untuk menjumlahkan nilai semua IRA Anda yang dapat dikurangkan dan tidak dapat diturunkan dan mulai mengambil distribusi dari IRA tradisional Anda (tetapi bukan Roth).
Jumlah aktual RMD Anda ditentukan oleh tabel IRS berdasarkan usia Anda. Kustodian IRA Anda mungkin mengirimi Anda pernyataan tentang berapa banyak yang harus Anda ambil, tetapi pekerjaan ini paling baik dilakukan oleh penasihat pajak yang juga dapat membantu Anda mengetahui berapa banyak RMD Anda yang kena pajak, jika termasuk kontribusi yang tidak dapat dikurangi. Penting juga untuk menyimpan catatan kontribusi Anda, sebagaimana dicatat di bawah ini.
Perhitungan untuk menentukan rasio kena pajak dan nontaxable perlu dihitung ulang setiap tahun dan didasarkan pada nilai 31 Desember dari semua akun IRA Anda. Untuk investor yang memiliki lebih dari satu akun IRA, distribusi dapat diambil dari setiap akun atau hanya satu.
Dokumentasi
Satu kelemahan IRA yang tidak dapat dikurangi adalah pencatatan. Adalah tanggung jawab Anda untuk melacak dan mengklaim kontribusi yang tidak dapat dikurangi. IRS merekomendasikan menyimpan formulir 1040 dan 8606 Anda, serta Formulir 5498 yang Anda terima setiap tahun dari pemelihara IRA untuk mendokumentasikan kontribusi dan distribusi Anda. Ini penting, karena pada saat kematian pemilik IRA dasar biaya tidak hilang dan transfer ke pasangan atau penerima manfaat.
Garis bawah
Kontribusi tahunan untuk IRA yang tidak dapat direduksi terbatas, tetapi seiring waktu mereka dapat benar-benar bertambah. Misalnya, jika Anda berkontribusi $ 6.500 per tahun selama 10 tahun dimulai pada usia 50 dan kemudian pensiun pada usia 60, dengan asumsi tingkat pengembalian 6%, kontribusi Anda dapat tumbuh hingga lebih dari $ 150.000 pada usia 70. Dan begitu Anda mulai mengambil distribusi, sekitar 44% akan menjadi pengembalian bebas pajak dari kontribusi Anda.
