Untuk waktu yang lama, mengonversi IRA tradisional Anda ke versi Roth adalah proposisi yang cukup berisiko rendah. Jika Anda berubah pikiran di kemudian hari, Anda selalu bisa membalikkan keadaan.
Itu berakhir dengan tagihan pajak yang ditandatangani oleh Presiden Trump pada bulan Desember 2017. Undang-undang ini menghapuskan opsi untuk “mengubah kembali” konversi Roth menjadi IRA tradisional, SEP, atau SIMPLE, dimulai pada tahun pajak 2018. Itu melakukan hal yang sama untuk dana Roth IRA diperpanjang dari 401 (k) dan 403 (b) akun. Ada jendela singkat hingga 15 Oktober 2018 di mana Anda masih bisa membatalkan konversi Roth 2017. Tak perlu dikatakan, batas waktu telah berlalu.
Pengambilan Kunci
- Jika Anda mengonversi ke Roth pada 2017, Anda melewatkan tarif pajak yang lebih rendah. Sudah terlambat untuk membalikkan konversi itu. Namun, jika Anda memiliki IRA tradisional atau 401 (k), harga yang secara historis rendah seharusnya membuat Anda mempertimbangkan untuk mengonversi ke Roth. Harga yang baru berlaku hingga 2025.
Sisi baiknya, secara historis kita mendapat tarif pajak yang rendah. Jadi, mengubah IRA tradisional atau 401 (k) menjadi Roth dan menyimpannya di sana lebih masuk akal daripada sebelumnya. Kecuali, Anda mengandalkan tarif pajak yang bahkan lebih rendah dari tarif 10% hingga 37% yang dikunci sekarang hingga 2025.
Pengaruh Perubahan Tarif Pajak
Dengan IRA tradisional, penabung berkontribusi berdasarkan pajak sebelum dan membayar tarif pajak penghasilan biasa ketika mereka menarik dana pensiun. Akun Roth menawarkan manfaat serupa tetapi secara terbalik. Anda membayar pajak biasa sekarang untuk melakukan penarikan berkualitas bebas pajak di ujung jalan.
$ 18.000
Penghematan pada konversi Roth $ 200.000 dengan tarif pajak saat ini, dibandingkan dengan tarif sebelumnya (dengan asumsi pasangan dengan penghasilan kena pajak $ 100.000).
Beralih ke Roth paling masuk akal jika membayar Paman Sam sekarang menghasilkan kewajiban pajak yang lebih rendah secara keseluruhan.
Ambil, misalnya, pasangan menikah yang mengubah $ 200.000 akun IRA tradisional mereka - yang seluruhnya terdiri dari uang sebelum pajak - menjadi Roth pada tahun 2017. Mari kita anggap mereka memiliki $ 100.000 dari penghasilan kena pajak lainnya.
Di bawah undang-undang pajak sebelumnya, akun $ 200.000 mereka akan dikenakan tarif pajak penghasilan 33%. (Apa pun yang Anda reklasifikasi sebagai Roth akan ditambahkan ke penghasilan bruto Anda yang disesuaikan untuk keperluan pajak.) Konversi itu sendiri akan menghasilkan pembayaran $ 66.000 kepada Paman Sam.
Gambar 1. UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan menurunkan tarif pajak marginal untuk individu. IRS telah mengkonfirmasi bahwa tarif berikut tetap berlaku untuk tahun pajak 2019. (Tarif baru ditetapkan akan berakhir pada tahun 2025).
Memutuskan pertobatan itu sebelum 15 Oktober mungkin merupakan langkah yang bijaksana. Jika pasangan redid konversi Roth pada tahun 2018 dengan harga lebih rendah hari ini mereka bisa menghemat beberapa uang serius, dengan asumsi saldo akun mereka tetap tidak berubah.
Penghasilan kena pajak mereka sebesar $ 300.000 (termasuk $ 200.000 dari konversi) sekarang akan menempatkan mereka pada braket pajak 24% yang lebih lunak. Tiba-tiba, konversi mereka hanya menelan biaya $ 48.000 - penghematan $ 18.000.
Dengan cara yang sama, pasangan dalam kelompok yang sama pada 2019 atau 2020 akan dapat mengonversi IRA tradisional atau 401 (k) dan membayar konversi dengan harga yang lebih rendah saat ini.
Menunggu atau Tidak Menunggu
Perlu diingat bahwa pemotongan pajak penghasilan individu yang baru saja disahkan menjadi undang-undang diharapkan berlaku hingga 2025. Kongres dapat memperpanjang pemotongan atau memberlakukan undang-undang pajak yang sangat berbeda. Tidak mungkin untuk diprediksi.
Satu hal yang pasti adalah bahwa tarif pajak saat ini relatif rendah. Dan, dengan asumsi Anda terus menyumbangkan uang dan bahwa uang Anda terus menghasilkan uang, akun Anda akan bertambah. Setiap tahun, akan lebih sulit untuk membayar tagihan pajak penghasilan yang datang dengan konversi Roth.
Tetapi daya tarik terbesar seorang Roth adalah bahwa Anda seharusnya tidak berutang uang lagi. Ketika Anda mulai mengeluarkan uang, mungkin setelah Anda pensiun, Anda tidak akan berhutang pajak lagi atas pokok atau penghasilan.
Itu berbeda dari IRA tradisional atau 401 (k), di mana Anda membayar pajak penghasilan untuk pokok dan penghasilan saat Anda melakukan penarikan.
Ingat juga bahwa Anda tidak harus mengonversi semua dana Anda sekaligus. Anda dapat membatasi jumlah pajak Anda dengan menyebarkan proses selama beberapa tahun, mengonversi cukup untuk tetap berada di braket Anda saat ini.
