Apa itu Roth 401 (k)?
Roth 401 (k) adalah rekening tabungan investasi yang disponsori oleh perusahaan yang didanai dengan dolar setelah pajak hingga batas kontribusi rencana. Jenis akun investasi ini sangat cocok untuk orang-orang yang berpikir mereka akan berada di golongan pajak yang lebih tinggi dalam pensiun daripada sekarang, karena penarikan bebas pajak. Rencana tradisional 401 (k), di sisi lain, didanai dengan uang sebelum pajak, yang menghasilkan pajak atas penarikan di masa depan.
Pengantar The 401 (K)
Memahami Roth 401 (k)
Roth 401 (k) adalah kendaraan tabungan pensiun hibrid unik yang menggabungkan banyak fitur terbaik dari paket tradisional 401 (k) dan Roth IRA. Kontribusi karyawan dilakukan dengan menggunakan dolar setelah pajak tanpa batasan pendapatan untuk berpartisipasi.
Pengambilan Kunci
- Roth 401 (K) adalah kendaraan tabungan pensiun yang diuntungkan pajak yang menggabungkan fitur dari rencana tradisional 401 (k) dan Roth IRA. Kontribusi dan pendapatan dapat ditarik bebas pajak selama kriteria tertentu dipenuhi. Untuk tahun 2020, kontribusi batasnya adalah $ 19.500 ($ 19.000 untuk 2019), dan mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat berkontribusi tambahan $ 6.500 ($ 6.000 untuk 2019).
A Roth 401 (k) tunduk pada batas kontribusi berdasarkan usia individu. Misalnya, batas kontribusi untuk individu pada 2019 adalah $ 19.000 per tahun (naik $ 500 dari 2018). Individu 50 dan lebih tua dapat berkontribusi tambahan $ 6.000 sebagai kontribusi mengejar ketinggalan. Pada tahun 2020, batas kontribusi naik lagi menjadi $ 19.500, dan peningkatannya mencapai $ 6.500.
Penarikan kontribusi dan pendapatan tidak dikenakan pajak selama penarikan adalah distribusi yang memenuhi syarat, yang berarti kriteria tertentu harus dipenuhi. Pertama, akun Roth 401 (k) harus sudah dimiliki setidaknya selama lima tahun. Selain itu, penarikan harus terjadi karena kecacatan, pada atau setelah kematian pemilik akun, atau ketika pemegang akun mencapai setidaknya usia 59½.
Diperlukan distribusi untuk mereka yang berusia setidaknya 70½ tahun kecuali jika individu tersebut masih dipekerjakan di perusahaan yang memegang 401 (k) dan bukan pemilik bisnis 5% (atau lebih) yang mensponsori rencana tersebut.
Contoh dari Roth 401 (k)
Misalkan Anda menghasilkan $ 4.000 per bulan dan telah menyisihkan 5% sebagai kontribusi Roth 401 (k). Kemudian $ 200 dikurangkan dari gaji Anda setiap bulan setelah pemotongan pajak. Ini bertentangan dengan kontribusi 401 (k), yang dikurangkan dari dolar sebelum pajak.
Roth 401 (k) vs. Tradisional 401 (k)
Perbedaan utama antara Roth 401 (k) dan tradisional 401 (k) berkaitan dengan pemajakan dana dan distribusi. Ketika 401 (k) tradisional didanai, kontribusi dikurangkan dari pendapatan sebelum pajak karyawan. Atau, kontribusi yang diberikan kepada Roth 401 (k) dilakukan setelah pajak sudah dikeluarkan.
Tidak seperti Roth 401 (k), Roth IRA tidak dikenakan distribusi minimum yang disyaratkan.
Ketika distribusi dibuat dari tradisional 401 (k), pemegang akun akan dikenakan pajak atas kontribusi dan pendapatannya. Tetapi dengan Roth 401 (k), pemegang akun tidak dikenakan pajak dari distribusi selama mereka memenuhi syarat.
Roth 401 (k) tidak tersedia di semua skema pensiun yang disponsori perusahaan. Ketika mereka, 43% dari penabung memilih untuk satu lebih dari 401 (k) tradisional. Generasi Millenial cenderung berkontribusi pada Roth 401 (k) daripada Gen Xers atau baby boomer.
Keuntungan dari Roth 401 (k)
Manfaat dari Roth 401 (k) memiliki dampak terbesar pada individu yang saat ini dalam kurung pajak rendah yang mengantisipasi pindah ke kurung pajak yang lebih tinggi di masa depan. Ini karena kontribusi dikenai pajak sekarang dengan tarif pajak yang lebih rendah dan distribusi bebas pajak ketika individu berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi. Individu yang lebih muda juga memiliki lebih banyak waktu untuk akun tersebut tumbuh bebas pajak sebelum pensiun, dan, dengan demikian, mendapat manfaat lebih dari kenyataan bahwa distribusi kontribusi tidak hanya tetapi pendapatan tidak dikenai pajak.
Itu sebabnya Roth 401 (k) mungkin kurang bermanfaat bagi mereka yang berharap untuk menjatuhkan kurung pajak, seperti orang yang dekat dengan pensiun yang mengharapkan penurunan pendapatan.
Sejarah Roth 401 (k)
Pada tahun 2001, Kongres meloloskan Undang-Undang Rekonsiliasi Bantuan Pertumbuhan Ekonomi dan Pajak (EGTRRA). Undang-undang tersebut memangkas tarif pajak penghasilan setelah resesi 2001 dan menciptakan Roth 401 (k) untuk meningkatkan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak yang dapat dilakukan orang.
Sejak awal tahun 2006, pengusaha telah diizinkan untuk mengubah dokumen rencana 401 (k) mereka sehingga karyawan dapat memilih untuk perawatan pajak Roth IRA (berkontribusi dengan dolar setelah pajak) untuk sebagian atau semua kontribusi pensiun mereka. 401 (k) diuraikan dalam bagian 402A dari Kode Pendapatan Internal.
