Rencana pensiun yang memenuhi syarat dan rekening pensiun perorangan (IRA) memberi Anda kesempatan untuk menabung untuk masa pensiun berdasarkan manfaat pajak. Penghasilan dari kontribusi menambah pajak — atau bebas pajak untuk Roth IRA dan Roth 401 (k). Ketika datang ke waktu pajak, pastikan Anda up to date dengan semua persyaratan.
Tonton Tenggat Kontribusi
Anda memiliki hingga batas waktu pengajuan pajak (15 April 2020, untuk tahun pajak 2019) untuk berkontribusi pada IRA atau Roth IRA. Anda tidak mendapatkan lebih banyak waktu untuk memberikan kontribusi IRA, bahkan jika Anda memperoleh ekstensi pengajuan untuk pengembalian pajak Anda.
Namun, jika Anda memiliki bisnis, Anda dapat berkontribusi pada program pensiun yang memenuhi syarat hingga tanggal jatuh tempo pengembalian yang diperpanjang (misalnya, 15 Oktober 2020, untuk kontribusi 2019), selama rencana itu berlaku pada Desember. 31, 2019 (Anda menandatangani dokumen pada tanggal itu). Jika tidak, Anda masih dapat mengatur dan mendanai SEP IRA pada tanggal jatuh tempo pengembalian yang diperpanjang.
Pengambilan Kunci
- Rencana yang memenuhi syarat, seperti IRA, memberikan keuntungan pajak, seperti penghasilan yang diakumulasikan berdasarkan pajak yang ditangguhkan. Kontribusi rencana terkualifikasi harus dibuat dengan tenggat waktu tertentu. Misalnya, kontribusi IRA harus dilakukan pada akhir musim pengarsipan pajak pada bulan April. Penghasilan bruto Anda yang disesuaikan dapat membatasi kontribusi Anda pada IRA jika Anda berpartisipasi dalam rencana kualifikasi lainnya. Peserta akun pensiun berkualifikasi usia 70 ½ atau lebih mungkin diminta untuk ambil distribusi minimum yang disyaratkan dari paket kualifikasi mereka setiap tahun
Gunakan Pengembalian Pajak untuk Kontribusi
Jika Anda terhutang pengembalian pajak, Anda dapat menerapkannya terhadap kontribusi ke IRA atau Roth IRA. Ini bisa untuk 2019 jika Anda mengirimkan pengembalian pajak tepat waktu kepada IRS untuk mengirim dana ke penjaga / wali akun Anda; pastikan untuk memberi tahu kustodian / wali Anda bahwa Anda ingin dana diajukan untuk 2019. Gunakan Formulir 8888 untuk memberi tahu IRS ke mana harus mengirim pengembalian dana Anda. Jika dana datang terlambat atau Anda tidak memberi tahu penjaga / wali bahwa Anda ingin digunakan untuk 2019, maka dana tersebut akan diterapkan untuk tahun 2020.
Perbaiki Kontribusi Kelebihan.
Penghasilan bruto Anda yang diubah dan dimodifikasi dapat membatasi atau menghalangi kontribusi untuk IRA yang dapat dikurangkan jika Anda atau pasangan Anda berpartisipasi dalam program pensiun yang memenuhi syarat (misalnya, Anda memiliki 401 (k) di tempat kerja) dan untuk Roth IRA terlepas dari rencana lain. Setiap kontribusi berlebih — jumlah yang lebih tinggi dari yang berhak Anda berikan — dikenakan penalti 6% setiap tahun sampai Anda mengambil tindakan korektif.
6%
Jumlah penalti yang dipungut untuk kelebihan kontribusi ke IRA
Perhatikan bahwa Anda tidak dapat lagi “menyusun kembali” kontribusi Roth IRA Anda kembali ke IRA tradisional sebanyak yang Anda bisa sebelum Undang-Undang Pajak Potongan dan Pekerjaan 2017.
Ambil Distribusi Minimum yang Dibutuhkan (RMD)
Penangguhan pajak tidak berlangsung selamanya. Pastikan untuk memahami kapan — dan sampai sejauh mana — Anda harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Jika Anda gagal mengambil RMD, Anda dapat dikenakan penalti 50% untuk distribusi yang tidak memadai. Aturan RMD sangat kompleks. Berikut ini beberapa informasi untuk membantu Anda memulai.
- Untuk akun Anda sendiri. Jika Anda berusia 70 ½ tahun atau lebih pada tahun 2019, Anda harus mengambil distribusi tahunan berdasarkan tabel IRS, yang dapat ditemukan di Publikasi IRS 590-B . Gunakan Tabel II (Hidup Bersama dan Harapan Bertahan Terakhir) jika Anda sudah menikah, pasangan Anda lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda, dan ia adalah satu-satunya penerima manfaat dari akun tersebut; jika tidak gunakan Tabel III (Uniform Lifetime). Untuk manfaat yang diwarisi dari program pensiun yang memenuhi syarat atau IRA. Apa yang harus Anda lakukan tergantung pada hubungan Anda dengan pemegang akun. Jika Anda adalah pasangan yang masih hidup, Anda dapat memilih untuk berguling manfaat ke akun Anda sendiri dan memperlakukan mereka seolah-olah mereka selalu milik Anda. Jadi, jika Anda berusia 60 dan mewarisi IRA dari pasangan yang meninggal pada tahun 2019, rollover berarti Anda dapat menunda RMD hingga Anda mencapai usia 70½. Jika Anda bukan pasangan yang masih hidup, Anda umumnya harus mengambil distribusi seluruh bunga pada akhir tahun kalender kelima setelah kematian pemiliknya. Atau, Anda dapat mengambil RMD mulai dengan distribusi pada 31 Desember tahun setelah tahun kematian pemilik; gunakan Tabel I (Harapan Hidup Tunggal) untuk tujuan ini.
Anda dapat menghindari penalti 10% karena menarik dana dari IRA ketika Anda berusia di bawah 59 ½ jika alasan Anda untuk melakukannya mematuhi pengecualian hukuman yang digambarkan oleh IRS.
Lindungi Diri Anda Jika Anda Mengambil Distribusi Sebelum Usia 59½
Bahkan jika Anda tidak diharuskan untuk mengambil distribusi, Anda mungkin memilih untuk melakukannya pada tahun 2019 karena Anda membutuhkan uang. Distribusi umumnya sepenuhnya kena pajak (aturan yang berbeda berlaku untuk Roth IRA dan IRA nondeductible). Distribusi dilaporkan kepada Anda di Formulir 1099-R. Selain itu, jika Anda di bawah usia 59 ½ pada saat itu, Anda akan dikenakan penalti 10%, kecuali jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian penalti.
Anda dapat menghindari penalti — tetapi bukan pajak pada distribusi — jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian. Alasan yang dapat diterima dicantumkan oleh IRS . Jika Anda ingin mengandalkan pengecualian, dapatkan bukti Anda bersama sekarang. Misalnya, jika Anda dinonaktifkan, pastikan untuk memiliki dokumentasi dari dokter atau Administrasi Jaminan Sosial yang menunjukkan bahwa Anda benar-benar dan secara permanen tidak dapat terlibat dalam aktivitas menguntungkan yang substansial. Jika Anda menggunakan dana tersebut untuk membayar biaya pendidikan tinggi yang berkualitas untuk diri sendiri, pasangan Anda, atau orang yang bergantung, memiliki tanda terima untuk biaya-biaya ini.
Garis bawah
Aturan untuk rekening pensiun rumit. Untuk bantuan, bicaralah dengan administrator paket Anda atau penjaga IRA atau, bahkan lebih baik, penasihat pajak Anda sendiri.
