Apa itu Sumbangan Pretax?
Kontribusi sebelum pajak adalah setiap kontribusi yang dibuat untuk program pensiun, rekening pensiun, atau sarana investasi pajak tangguhan lainnya yang mana kontribusi dibuat sebelum pajak federal dan kota dikurangkan. Sebagai contoh, jika Anda memasukkan $ 10.000 ke 401 (k), Anda tidak perlu membayar pajak atas $ 10.000 dari penghasilan pada tahun ia diterima. Kontribusi sebelum pajak adalah cara pemerintah untuk mendorong Anda menabung untuk masa pensiun Anda.
Untuk orang yang memutuskan antara kontribusi sebelum pajak atau kontribusi Roth, mereka harus membandingkan kelompok pajak saat ini dengan kelompok pajak yang diharapkan pada saat pensiun. Namun, mereka juga harus ingat bahwa peraturan pajak dan tanda kurung berubah seiring waktu.
Memahami Kontribusi Pretax
Kontribusi untuk program tabungan pensiun dapat dalam bentuk kontribusi sebelum pajak dan / atau setelah pajak. Jika kontribusi dilakukan dengan uang yang sudah dibayar individu, pajak itu disebut sebagai kontribusi setelah pajak. Kontribusi setelah pajak dapat dibuat sebagai pengganti atau sebagai tambahan dari kontribusi sebelum pajak. Banyak investor suka berpikir tidak harus membayar pajak atas pokok ketika mereka melakukan penarikan dari investasi. Namun, kontribusi setelah pajak akan lebih masuk akal jika tarif pajak diharapkan lebih tinggi di masa depan.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi sebelum pajak adalah kontribusi sebelum pajak dibayar atas jumlah tersebut. Kontribusi pretax dirancang untuk mendorong orang untuk menabung untuk masa pensiun. Keuntungan dari kontribusi sebelum pajak ke rekening pensiun adalah mereka dapat mengurangi beban pajak penghasilan Anda untuk tahun berjalan..
Akun yang Diuntungkan Pajak
Kontribusi sebelum pajak adalah pembayaran yang dilakukan dengan uang yang belum dikenakan pajak. Rencana IRA tradisional, 403 (b), 457, dan sebagian besar 401 (k) adalah contoh akun yang diuntungkan oleh pajak yang memungkinkan perencana pensiun memberikan kontribusi tahunan sebelum pajak. Karyawan dapat berkontribusi pada program pensiun menggunakan penghasilan yang belum dikenakan pajak gaji atau penghasilan. Karyawan hanya membayar pajak penghasilan biasa atas kontribusi dan pendapatan mereka ketika mereka menarik uang dari akun. Selain itu, karena kontribusi sebelum pajak mengurangi jumlah penghasilan kena pajak dan, dengan demikian, pajak penghasilan yang terhutang setiap tahun, seorang karyawan dapat memberikan kontribusi lebih banyak sebelum pajak daripada setelah pajak.
Misalnya, pertimbangkan seorang karyawan yang menghasilkan $ 75.000 penghasilan kotor dalam tahun pajak tertentu. Jika tarif pajak efektifnya adalah 24%, kewajiban pajaknya untuk tahun ini adalah 0, 24 x $ 75.000 = $ 18.000, meninggalkan karyawan dengan $ 75.000 - $ 18.000 = $ 57.000 menerima pembayaran dari rumah. Namun, jika karyawan itu menyumbang $ 15.000 untuk rencana 401 (k) mereka, penghasilan kena pajak mereka akan dikurangi menjadi $ 75.000 - $ 15.000 = $ 60.000, dan kewajiban pajak mereka akan menjadi.24 x $ 60.000 = $ 14.400, kurang dari $ 18.000. Dalam menghitung kontribusi sebelum pajak, seperti yang ditunjukkan contoh ini, jumlah pajak yang dipotong akan berkurang karena dasar untuk jumlah kena pajak akan berkurang.
Fakta Cepat
Meskipun kontribusi sebelum pajak mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan pada saat itu, selalu lebih baik untuk menunda pembayaran karena nilai waktu uang.
Rencana Kontribusi Setelah Pajak
Tidak seperti rencana kontribusi sebelum pajak, Roth IRA adalah rencana kontribusi setelah pajak. Sementara pajak dibayarkan pada penarikan dari program kontribusi sebelum pajak, pajak dibayarkan pada kontribusi Roth sekarang, tetapi pendapatan mereka dapat ditarik bebas pajak. Seseorang yang terbelah antara membuat kontribusi sebelum pajak atau Roth untuk rencana pensiun mereka harus membandingkan kelompok pajak mereka saat ini dengan kelompok pajak yang diharapkan pada saat pensiun. Tanda kurung yang mereka miliki saat pensiun akan tergantung pada penghasilan kena pajak dan tarif pajak yang berlaku. Jika tarif pajak diharapkan lebih rendah, kontribusi sebelum pajak cenderung lebih menguntungkan. Jika tarif pajak diharapkan lebih tinggi, individu mungkin lebih baik dengan Roth IRA.
Memberi kontribusi sebelum pajak bermanfaat bagi mereka yang memenuhi syarat karena mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan pada saat itu. Lagi pula, selalu lebih baik untuk menunda pembayaran karena nilai waktu uang.
