Apa itu Net Premium?
Premium bersih adalah nilai sekarang yang diharapkan dari manfaat polis dikurangi nilai sekarang yang diharapkan dari premi di masa depan. Perhitungan premi bersih tidak memperhitungkan pengeluaran di masa mendatang terkait dengan pemeliharaan kebijakan.
Premium Bersih Dijelaskan
Nilai premi bersih suatu polis berbeda dari nilai premi bruto polis, yang memperhitungkan pengeluaran di masa depan. Perbedaan yang dihitung antara premi bersih dan premi bruto sama dengan nilai sekarang dari beban yang diharapkan, dikurangi nilai sekarang dari beban masa depan. Dengan demikian, nilai bruto suatu polis akan lebih kecil dari nilai bersihnya ketika nilai pengeluaran di masa depan lebih kecil dari nilai sekarang dari beban biaya tersebut.
Karena perhitungan premi bersih tidak memperhitungkan biaya akun, perusahaan harus menentukan jumlah biaya yang dapat ditambahkan tanpa menyebabkan kerugian. Jenis-jenis pengeluaran yang harus diperhitungkan perusahaan termasuk komisi yang dibayarkan kepada agen yang menjual polis, biaya hukum yang terkait dengan penyelesaian, gaji, pajak, biaya administrasi, dan biaya umum lainnya. Komisi biasanya berbeda dengan premi polis, sementara biaya umum dan hukum mungkin tidak terikat dengan premium.
Untuk memperkirakan pengeluaran yang diizinkan, perusahaan dapat menambahkan jumlah tetap pada premi bersih (disebut flat loading), menambah persentase premi, atau menambahkan kombinasi jumlah tetap dan persentase premi. Ketika membandingkan kebijakan dengan berbagai premi bersih, menambahkan jumlah yang tetap akan menyebabkan proporsi pengeluaran yang sama dengan premi selama biaya bervariasi berdasarkan proporsi terhadap premi. Menentukan metode mana yang akan digunakan tergantung pada biaya umum dan hukum yang terkait dengan kebijakan tersebut, karena berkaitan dengan komisi atas premi. Sebagian besar perhitungan kebijakan meninggalkan margin untuk kemungkinan, seperti uang yang dihasilkan dari menginvestasikan premi lebih kecil dari yang diharapkan.
Pentingnya Premium Bersih
Premi bersih dan premi bruto sangat membantu dalam menentukan berapa banyak perusahaan asuransi berutang dalam pajak. Departemen asuransi negara sering kali memajaki pendapatan perusahaan asuransi. Namun, undang-undang perpajakan memungkinkan perusahaan untuk mengurangi premi bruto mereka dengan menghitung biaya dan premi yang belum merupakan pendapatan. Misalnya, jika negara bagian Ohio memberlakukan pajak atas premi bruto yang ditulis oleh perusahaan asuransi Ohio, tetapi pajak tersebut tidak berlaku untuk jumlah yang dikurangi untuk reasuransi, itu juga tidak akan berlaku untuk premi bruto yang tidak diperoleh karena perusahaan asuransi atau pemegang polis membatalkan kebijakan sebelum kedaluwarsa.
