Daftar Isi
- Pindahkan Aset Anda ke Rencana yang Tepat
- Contoh 1: Akun Salah
- Contoh 2: Kesalahan Klerikal
- Batasan Rollover
- Contoh 3: Rollover yang Salah
- Garis bawah
Sejumlah besar wajib pajak memindahkan aset program pensiun mereka antara rencana dan lembaga keuangan setiap hari. Sementara lembaga keuangan dan penyedia jasa keuangan berusaha untuk memastikan bahwa kesalahan tidak terjadi, mereka terkadang tetap terjadi. Penting untuk mengetahui bahwa, bahkan jika institusi membuat kesalahan, Anda berbagi tanggung jawab untuk memastikan bahwa rollover atau transfer yang Anda minta diizinkan berdasarkan peraturan saat ini.
Pengambilan Kunci
- Pastikan bahwa rencana pensiun yang Anda pindahkan aset Anda memenuhi syarat untuk menerimanya. Periksa transaksi Anda untuk kesalahan administrasi yang mungkin secara tidak sengaja melanggar peraturan. Rollover IRA enam puluh hari dibatasi satu dalam setiap 365 hari, tetapi wali amanat-ke-wali amanat rollover tidak terbatas.
Pindahkan Aset Anda ke Rencana yang Tepat
Ketika Anda memindahkan aset pensiun Anda dari satu paket ke paket lain, paket penerima harus memenuhi syarat untuk menerima paket. Jika Anda memindahkan aset ke jenis program pensiun yang salah, Anda kehilangan status pajak tangguhan dari aset yang dipindahkan dan juga dapat menciptakan konsekuensi pajak yang tidak disengaja.
Sangat penting untuk mendeteksi kesalahan lebih awal, sehingga Anda dapat menghindari pajak dan penalti.
Contoh 1: Memilih Akun yang Salah
John menarik 401 (k) saldonya sebesar $ 500.000 dan mengembalikannya ke SIMA IRA SEDERHANA di bank lokalnya. John tidak menyadari bahwa menurut peraturan, ia tidak diizinkan untuk melakukan roll over dari program pensiun lain ke IRA SEDERHANA. Dua tahun kemudian, John merekrut seorang profesional pajak, yang menemukan kesalahan ketika dia memeriksa laporan pajak terbaru John. Sayangnya, sudah terlambat untuk memperbaikinya tanpa konsekuensi. John harus menghapus $ 500.000 dari SIMPLE IRA-nya, dan, karena jumlahnya tinggal di akunnya selama dua tahun, ia harus membayar pajak cukai kepada IRS sebesar $ 60.000 (6% untuk setiap tahun).
Selain itu, John kehilangan kesempatan untuk memperoleh pendapatan pajak tangguhan sebesar $ 500.000, yang akan terakumulasi seandainya jumlah tersebut digulirkan ke IRA tradisionalnya. Seandainya John mendeteksi kesalahan dalam waktu 60 hari setelah menerima distribusi, ia bisa saja membagikan jumlah tersebut dari IRA SEDERHANA dan menyimpannya ke IRA tradisionalnya sebagai rollover.
Contoh 2: Kesalahan Klerikal
Jane berurusan dengan dua lembaga keuangan. Pada yang pertama, ia memiliki IRA tradisional, sedangkan pada yang kedua ia memiliki IRA tradisional dan rekening tabungan reguler (non-IRA). Jane menginstruksikan lembaga keuangan kedua untuk mentransfer aset dari IRA-nya ke IRA-nya di lembaga keuangan pertama. Setahun kemudian Jane menyadari bahwa nomor rekening pengiriman yang ia berikan adalah nomor rekening tabungannya. Dia segera memasukkan uang itu ke IRA-nya di lembaga keuangan pertama. Namun, ini membuat transaksi kontribusi rutin ke IRA, bukan transfer rencana-ke-rencana. Sayangnya, tidak ada lembaga keuangan yang mendeteksi perbedaan dan mencegah transaksi yang salah.
Jika Jane telah menyumbangkan jumlah maksimum untuk IRA-nya, ia harus menghapus dana sebagai pengembalian kontribusi berlebih. Jika dia tidak memperbaiki kesalahan dengan tenggat waktu yang berlaku, dia akan berutang IRS denda 6% dari jumlah untuk setiap tahun tetap dalam IRA-nya. Namun, jika dia belum berkontribusi untuk IRA-nya untuk tahun ini, dan jumlahnya tidak lebih dari batas kontribusi IRA dan hanya memasukkan uang tunai, Jane dapat meninggalkan jumlah itu dalam IRA dan memperlakukannya sebagai kontribusi IRA regulernya.
Batasan Rollover
Contoh 3: Jenis Rollover Yang Salah
Tom, seorang wajib pajak berusia 45 tahun, memiliki dua IRA tradisional. Pada bulan April 2018 ia menarik $ 50.000 dari IRA nomor satu dan menggulirkan jumlah itu ke IRA nomor dua dalam waktu 60 hari. Transaksi ini bebas pajak dan penalti karena telah diperpanjang. Pada Januari 2019 John menarik tambahan $ 40.000 dari IRA nomor satu dan menggulirkan jumlahnya ke IRA nomor dua dalam waktu 60 hari. Namun, $ 40.000 tidak memenuhi syarat untuk digulingkan, karena John sudah menggulung distribusi dari IRA nomor satu selama 12 bulan sebelumnya. John harus menghapus $ 40.000 sebagai pengembalian distribusi berlebih untuk menghindari hukuman.
Untuk menghindari hal ini saat memindahkan aset pensiun antara dua IRA tradisional atau dua IRA Roth, disarankan agar perpindahan dilakukan sebagai transfer trustee-to-trustee. Tidak ada batasan jumlah transfer wali amanat ke wali amanat yang mungkin terjadi di antara IRA Anda.
Garis bawah
Sebelum memindahkan aset pensiun Anda, tanyakan kepada penasihat keuangan Anda untuk bantuan dalam memastikan bahwa transaksi diizinkan berdasarkan peraturan saat ini. Selain itu, periksa untuk memastikan bahwa dana ditransfer ke atau dari akun yang benar dan dalam urutan yang benar. Anda mungkin dapat memperbaiki kesalahan tanpa penalti jika terdeteksi cukup awal.