Apa itu Distribusi Wajib?
Distribusi wajib mengacu pada jumlah minimum yang harus ditarik seseorang dari jenis tertentu dari rekening pensiun yang diuntungkan pajak setiap tahun untuk menghindari hukuman pajak. Distribusi wajib mulai berlaku pada tahun seseorang berusia 72 tahun. Nama resmi Internal Revenue Service untuk distribusi wajib diperlukan distribusi minimum atau RMD.
Sebelumnya RMD adalah 70-1 / 2, tetapi berubah menjadi 72 dengan berlalunya Desember 2019 dari Pengaturan Setiap Komunitas Up Untuk Pensiun Peningkatan (SECURE) Act.
Pengambilan Kunci
- Distribusi wajib terjadi ketika seorang individu mencapai usia yang diperlukan untuk mengambil distribusi. Distribusi yang diperlukan untuk setiap akun dan jenis akun dihitung secara berbeda. Penarikan berlebihan tidak mengurangi distribusi minimum yang diperlukan di tahun-tahun mendatang.
Bagaimana Distribusi Wajib Bekerja
Distribusi wajib berlaku untuk rekening pensiun individu tradisional, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP, SARSEPs, IRA SEDERHANA dan Roth 401 (k) s. Mereka tidak berlaku untuk Roth IRA selama masa hidup pemilik.
Setelah pemicu usia tercapai, orang tersebut harus mengambil distribusi wajib paling lambat 31 Desember setiap tahun. Jika tidak, IRS mengenakan sanksi berat: pajak 50% dari jumlah yang seharusnya ditarik. Melebihi distribusi wajib diizinkan.
Dari catatan, pada tahun pertama dari distribusi wajib, beberapa pensiunan akhirnya mengambil distribusi senilai dua tahun. Ini karena IRS memungkinkan pensiunan untuk menunda distribusi pertama hingga 1 April tahun berikutnya. Hal ini memungkinkan pengembalian investasi yang diuntungkan pajak meningkat untuk jangka waktu yang lebih lama.
Distribusi wajib dikenakan pajak pada tarif pajak marginal individu saat ini.
Pertimbangan Khusus
Aturan untuk distribusi wajib berubah jika akun pensiun yang dimaksud diwarisi. Ada juga perbedaan berdasarkan hubungan penerima dengan pemegang akun asli.
Untuk non-pasangan, anak dewasa, perwalian atau institusi yang mewarisi akun, akun lengkap harus ditarik dalam waktu 10 tahun. Itu karena UU AMAN. Sebelumnya, penerima manfaat semacam ini bisa mengambil RMD sepanjang hidup mereka.
Jika penerima manfaat adalah pasangan, anak di bawah 18 tahun atau seseorang yang cacat, mereka tidak perlu menarik saldo akun dalam sepuluh tahun. Mereka memiliki pilihan untuk mengambil distribusi wajib sepanjang hidup mereka, selama mereka mulai dalam satu tahun setelah kematian pemiliknya.
Jumlah distribusi wajib didasarkan pada saldo akun dan harapan hidup pemegang akun, sebagaimana ditentukan oleh tabel IRS. Pemelihara dan administrator rencana IRA biasanya menghitung RMD untuk pemegang akun, meskipun secara teknis itu adalah tanggung jawab pemegang akun untuk menentukan jumlah distribusi minimum yang benar.
Pekerja yang tidak memiliki lebih dari 5% dari perusahaan tempat mereka bekerja memiliki OK dari IRS untuk menunda pengambilan distribusi wajib dari akun pensiun yang terkait dengan pekerjaan itu hingga 1 April tahun setelah mereka pensiun.
Cara Menghitung Distribusi Wajib
Jumlah distribusi wajib dihitung secara terpisah untuk setiap akun. Untuk IRA, misalnya, ambil saldo akun pada 31 Desember sebelumnya, lalu bagi dengan faktor usia harapan hidup. IRS mencakup faktor-faktor ini dalam Publikasi 590-B, Distribusi dari Pengaturan Pensiun Individual (IRA) .
Ada tiga tabel berbeda dalam publikasi ini, berdasarkan situasi kehidupan yang berbeda. Pilih Tabel Gabungan dan Korban Terakhir jika pasangan adalah penerima manfaat satu-satunya akun, dan penerima manfaat ini lebih dari 10 tahun lebih muda daripada pasangan menikah lainnya. Pilih Uniform Lifeline Table jika Anda memiliki pasangan, tetapi yang tidak sesuai dengan definisi yang diberikan dalam Tabel Joint dan Last Survivor. Terakhir, pilih Tabel Harapan Hidup Tunggal jika Anda ahli waris dari akun atau IRA yang diwarisi.
