Apa Kerugian Yang Terjadi?
Kerugian yang terjadi mengacu pada manfaat yang dibayarkan kepada pemegang polis selama tahun berjalan ditambah dengan perubahan cadangan kerugian dari tahun sebelumnya. Kerugian yang timbul merupakan keuntungan yang tidak akan dihasilkan oleh perusahaan asuransi dari aktivitas penjaminannya karena dana akan dibayarkan kepada pemegang polis berdasarkan pada cakupan yang dijabarkan dalam kontrak asuransi mereka. Kerugian yang terjadi biasanya dilihat pada tahun kalender.
Pengambilan Kunci
- Kerugian yang terjadi mengacu pada manfaat yang dibayarkan kepada pemegang polis selama tahun berjalan, ditambah perubahan cadangan kerugian dari tahun sebelumnya. Kerugian yang terjadi merupakan laba yang tidak akan diperoleh perusahaan asuransi dari kegiatan penjaminan karena dana harus dibayarkan kepada pemegang polis untuk klaim. Perusahaan asuransi harus menyisihkan persentase dari total pendapatan yang dihasilkan untuk menutupi setiap klaim potensial dalam periode tersebut.
Memahami Kerugian Yang Terjadi
Jumlah kerugian yang timbul dapat bervariasi dari tahun ke tahun untuk perusahaan asuransi. Perusahaan asuransi menyisihkan cadangan untuk menutupi kewajiban dari klaim yang dibuat pada kebijakan yang mereka underwrite. Cadangan didasarkan pada perkiraan kerugian yang mungkin dihadapi oleh perusahaan asuransi selama periode waktu tertentu, yang berarti bahwa cadangan tersebut dapat mencukupi atau mungkin gagal memenuhi kewajiban perusahaan. Memperkirakan jumlah cadangan yang diperlukan membutuhkan proyeksi aktuaria berdasarkan jenis kebijakan yang ditanggung.
Sebagai contoh, banjir tahun lalu mungkin telah mengakibatkan peningkatan jumlah klaim kebijakan pemilik rumah, yang akan meningkatkan kerugian yang ditimbulkan. Namun, jika tidak ada banjir tahun ini, kerugian yang ditimbulkan akan lebih rendah.
Proses Klaim
Dalam dunia yang ideal bagi perusahaan asuransi, mereka akan menanggung polis asuransi baru, mengumpulkan premi, dan tidak pernah harus membayar manfaat. Namun, pada kenyataannya, pemegang polis membuat klaim ketika kecelakaan terjadi, dan perusahaan asuransi harus menyelidiki dan membayar klaim tersebut jika ternyata akurat.
Klaim asuransi diajukan ketika pemegang polis mengajukan permintaan kerugian yang tercakup dalam polis asuransi. Perusahaan asuransi mengalami kerugian sebagai akibat klaim karena uang tunai dibayarkan kepada tertanggung.
Begitu klaim telah dimulai, perusahaan asuransi sering mengevaluasi kembali klaim yang sudah dalam proses. Perusahaan asuransi perlu meninjau klaim untuk memastikan itu asli dan tidak curang. Penanggung juga perlu menentukan apakah nilai klaim yang semula diperkirakan akan akurat. Jika setelah proses evaluasi ulang, ditemukan bahwa biaya klaim akan lebih tinggi dari jumlah yang diperkirakan, perusahaan akan mengalami kerugian.
Cadangan Kerugian
Perusahaan asuransi ingin mendapat untung dari premi yang mereka terima. Tetapi mereka juga harus mematuhi manfaat kontrak yang diuraikan dalam kebijakan yang mereka pertanggungkan. Jadi, perusahaan asuransi harus menyisihkan persentase dari total pendapatan yang dihasilkan untuk menutupi setiap klaim potensial dalam periode tersebut, yang bisa dari 8% hingga 12%.
Jumlah dana dalam cadangan kerugian harus cukup untuk memenuhi kewajiban yang diproyeksikan. Jika kewajiban aktual atau total klaim melebihi jumlah total cadangan, perusahaan memiliki kerugian pada catatan akuntingnya. Perusahaan asuransi harus menemukan dana untuk memenuhi klaim dan mengembalikan dana dalam rekening cadangan kerugian. Tentu saja, jika klaim cukup tinggi untuk menghabiskan cadangan kerugian, dan dana tambahan tidak dapat diperoleh, perusahaan asuransi mungkin menjadi bangkrut.
Rugi Kerugian dan Rugi
Kerugian yang terjadi dibandingkan dengan jumlah uang yang diperoleh melalui pembayaran premium dikenal sebagai rasio kerugian - statistik utama untuk menilai kesehatan dan profitabilitas perusahaan asuransi. Misalnya, jika perusahaan telah membayar $ 100.000 dalam klaim untuk setiap $ 400.000 yang dikumpulkan dalam premi, rasio kerugian akan menjadi 20% ((100.000 / $ 400.000) x100 untuk membuat persentase).
Pemantauan rasio kerugian dari waktu ke waktu adalah penting dalam menilai semua aspek operasi (termasuk penetapan harga) dan stabilitas keuangan. Untuk sepenuhnya memahami hasil rasio kerugian perusahaan asuransi dari waktu ke waktu, ada banyak faktor yang perlu dipertimbangkan, termasuk, tetapi tidak terbatas pada: periode waktu di mana kerugian dibayarkan, frekuensi dan tingkat keparahan garis pertanggungan yang ditawarkan, kecukupan penetapan harga, jumlah tindakan pengendalian kerugian, dan metrik lainnya.
Contoh Kehilangan yang Terjadi di Dunia Nyata
Pada bulan November 2018, kebakaran hutan dimulai di Camp Creek Road di California dan menyebar dengan cepat, menjadi kebakaran hutan paling mematikan dalam sejarah negara bagian. Kamp Api - seperti yang diketahui - membunuh puluhan penduduk dan menghancurkan lebih dari 153.000 hektar tanah dan lebih dari 18.000 bangunan, termasuk rumah.
Perusahaan asuransi Merced Property & Casualty Co menghadapi $ 64 juta dalam klaim dari kebakaran. Namun, perusahaan hanya memiliki aset $ 23 juta, seperti yang dilaporkan oleh CNN. Akibatnya, perusahaan terpaksa menjual semua asetnya untuk menutupi klaim, yang disebut likuidasi. Perusahaan bangkrut dan tidak ada lagi karena perusahaan asuransi tidak memiliki cadangan kerugian yang cukup untuk menutupi klaim dan kerugian yang terjadi.
